Les donateurs ont conseillé des fonds plus populaires que jamais
Il y a une abondance de façons de donner de l'argent aux organismes de bienfaisance. Cependant, de nombreux philanthropes sérieux choisissent l'une des deux méthodes qui peuvent avoir un impact significatif: une fondation privée ou un fonds conseillé par un donateur (alias DFA).
Les fondations représentent une part importante de nos dons philanthropiques aux États-Unis. Ils viennent dans plusieurs «saveurs», y compris les fondations publiques, privées, corporatives et familiales.
Les individus ou les familles peuvent utiliser des fondations privées ou familiales pour canaliser leur richesse significative vers les causes dont ils se sentent le plus passionnés. Certaines fondations familiales sont des noms familiers, tels que la Fondation Bill et Melinda Gates et la Fondation Rockefeller.
Bien que de nombreuses fondations soient assez importantes, avec des actifs considérables, du personnel et des subventions allant à une multitude d'organismes caritatifs à but non lucratif, il existe également de nombreuses petites fondations familiales. En effet, il y a beaucoup plus de petites fondations que de grandes. Selon la Fondation, 66% des 91 000 fondations privées aux États-Unis ont des actifs inférieurs à 1 million de dollars.
Les fonds conseillés par les donateurs sont beaucoup plus récents que le modèle de base mais sont devenus de plus en plus populaires. Selon une étude de Giving USA, les fonds conseillés par les donateurs ont augmenté de 18,3% entre 2010 et 2015.
Le plus important commanditaire national de ces fonds, le Fidelity Charitable Gift Fund, s'est classé au premier rang des 400 meilleures œuvres de bienfaisance publiques et fondations privées du Chronicle of Philanthropy en 2017, affichant des contributions de 4,1 milliards de dollars.
Les donateurs qui ont des fonds importants à donner à une œuvre de bienfaisance se demandent souvent laquelle de ces plateformes, une fondation ou un fonds conseillé par un donateur, serait la plus avantageuse. Considérez les avantages et les inconvénients de chaque modèle avec soin.
Avantages des fonds-conseils
Facile à mettre en place Peut être ouvert rapidement et efficacement, un peu comme un compte bancaire.
De plus, les DAF facilitent le suivi des contributions caritatives. Tout est en un seul endroit avec un accès facile aux documents essentiels.
Faible seuil d'entrée (seulement 5000 $ pour la plupart des fonds).
Flexibilité et exonération immédiate de l'impôt de bienfaisance. Avec la déduction forfaitaire plus élevée en raison de la nouvelle législation fiscale, les donateurs peuvent pré-charger un DAF avec plusieurs années de dons leur permettant de détailler au-delà de la déduction standard (également appelé «groupage»). Une fois dans le fonds, l'argent peut être étalé sur plusieurs années et donné à un certain nombre de causes caritatives. L'argent dans un DAF peut croître en franchise d'impôt afin qu'une quantité modérée puisse évoluer menant à des contributions philanthropiques plus importantes.
De plus, les dons au fonds peuvent fluctuer pour correspondre aux changements de revenu. Donner plus dans les années où le revenu est élevé et moins dans les années à faible revenu. Des membres additionnels de la famille peuvent être nommés conseillers du fonds afin qu'ils puissent également participer.
Intimité. Les contributions conseillées par le donateur peuvent être rendues anonymes, et il n'y a pas de documentation publique.
Conseil. Les donateurs apprécient les connaissances détenues par le fonds parrain et l'aide qu'il apporte au secteur caritatif. En outre, le fonds de parrainage peut gérer des dons d'actions, d'obligations, de liquidités, de biens immobiliers et même de devises alternatives.
Les promoteurs peuvent convertir des contributions non monétaires en espèces et ensuite fournir au donateur une gamme de fonds d'investissement parmi lesquels choisir.
Coût. Les fonds conseillés par les donateurs sont rentables. Ils peuvent être mis en place avec de petites quantités d'argent, et les coûts administratifs sont faibles. Les fonds conseillés par les donateurs n'ont pas non plus à débourser un certain montant d'argent chaque année (comme le doit la fondation), de sorte qu'un fonds peut gagner de l'intérêt sur ses placements avant de faire des dons de bienfaisance. Cependant, la plupart des fonds administrés encouragent les donateurs à ne pas «rester» trop longtemps sur les fonds.
Les inconvénients des fonds conseillés par les donateurs
Perte de contrôle. Une fois donné, l'argent du donateur appartient au fonds administrant, qui décaisse ensuite les dons / subventions pour le donateur. Le fonds d'administration adhère généralement aux demandes / conseils d'un donateur à moins qu'un organisme de bienfaisance choisi ne soit pas légitime ( pas un 501c3 ).
Cependant, le donateur perd le contrôle de la manière dont ses actifs sont investis. En outre, étant donné que l'organisation de supervision détient désormais l'argent, les donateurs ne peuvent pas prendre des engagements juridiquement contraignants pour les contributions futures à un organisme de bienfaisance. Ils peuvent prendre des engagements non contraignants (intention de donner).
Perte potentielle de succession. Les donateurs peuvent spécifier à qui le compte ira après la mort du donneur. Cependant, l'héritage ne peut pas être prescrit indéfiniment. Finalement, les fonds vont dans un fonds général au fonds d'administration.
Avantages des fondations privées
Contrôle. Quand une personne établit une fondation, cette personne peut décider combien d'argent donner, à qui et quand. Le fondateur contrôle également comment investir les actifs de la fondation. L'IRS, cependant, dicte de nombreuses règles pour débourser des fonds, tels que l'exigence qu'une fondation doit donner au moins cinq pour cent de ses actifs chaque année.
Succession. Une fondation peut durer pendant de nombreuses générations, ou dépenser ses actifs de manière limitée dans le temps
Statut. Les fondations ne sont pas réellement «privées». Elles peuvent devenir bien connues, et les organismes de bienfaisance qu'elles aident peuvent et les reconnaissent publiquement. Ainsi, un nom de famille peut être commémoré.
Contre des fondations privées
Coûts et configuration complexe. Les fondations exigent beaucoup d'argent et les services d'avocats et d'institutions financières. Il faut beaucoup de temps pour établir une fondation. Certains experts affirment que l'on devrait avoir au moins 1 million de dollars pour créer une fondation alors que d'autres conseillent au moins 10 millions de dollars. Cependant, Foundation Source, une organisation qui aide les clients à créer des fondations privées, prétend qu'on peut en créer une pour seulement 250 000 $.
Le point de départ est que toute fondation privée doit gagner suffisamment d'argent pour couvrir ses coûts d'exploitation (estimée à huit pour cent par an) et être toujours en mesure de décaisser le minimum de cinq pour cent des actifs chaque année.
Perte d'intimité. Puisque les fondations sont des organisations 501 (c) (3) qui bénéficient d'un statut d'exonération fiscale, elles doivent être des organisations publiques. Les documents sur une fondation sont facilement accessibles au public. Toutes les subventions décaissées sont publiques. N'importe qui peut trouver toutes les informations sur une fondation grâce à des services tels que GuideStar.
Controverses sur les fonds conseillés par les donateurs
Au cours des dernières années, il y a eu une controverse considérable au sujet des fonds conseillés par les donateurs. Souvent, les organismes de bienfaisance ne savent pas comment atteindre les donateurs avec ces fonds, les mobiliser et les influencer. Comme ces fonds ont connu une croissance exponentielle, les organismes de bienfaisance craignent de perdre leur base de donateurs avec lesquels ils ont traditionnellement pu rester proches.
De plus, étant donné que les fonds conseillés par les donateurs ne sont pas tenus de verser chaque année un pourcentage fixe de leurs actifs, l'argent peut s'accumuler année après année tout en gagnant des intérêts. Ces fonds «thésaurisés» ne fonctionnent pas pour des causes charitables, même si le donateur du fonds a pu prendre sa déduction fiscale immédiatement.
Un article dans l'Atlantique qui résume l'argument des critiques des fonds conseillés par les donateurs a déclaré: «Le fonds conseillé par les donateurs pourrait être décrit comme une salle d'attente pour les dons de bienfaisance.
D'un autre côté, on pourrait soutenir que les fonds conseillés par les donateurs permettent aux gens ordinaires de commencer avec une petite somme d'argent, de la faire fructifier et ensuite de la donner à des œuvres de bienfaisance plus tard, tout comme les grands philanthropes. Les promoteurs de fonds de donateurs tels que Fidelity et Schwab appellent cela la «démocratisation de la philanthropie». Les critiques appellent les fonds conseillés par les donateurs «réservoirs de détention» pour les dons de bienfaisance.
Certaines recherches montrent qu'en réalité, environ 20% des actifs détenus dans des fonds conseillés par les donateurs sont décaissés chaque année. Ce n'est pas obligatoire, mais les organismes parrains encouragent généralement leurs clients à donner plus tôt plutôt que plus tard.
En fin de compte, le choix du véhicule à utiliser pour les dons de bienfaisance, le calendrier des déboursements et le montant à investir dans un fonds ou une fondation conseillé par le donateur dépend du donateur ou de la famille, en consultation avec les conseillers financiers et les organismes de bienfaisance. .
Fonds populaires conseillés par les donateurs
- Fiducie philanthropique nationale
- Fidélité
- Schwab Charitable
- Vanguard Charitable
- Fonds communal juif
Fondations communautaires locales . Votre état ou ville a une ou plusieurs fondations communautaires qui gèrent habituellement les fonds conseillés par les donateurs. Cherchez votre fondation communautaire au Conseil des fondations
Les références:
- Conseil sur les fondations
- Les fonds conseillés par les donateurs sont-ils une meilleure façon de donner? The Atlantic Magazine, 2017
- Peser les meilleurs véhicules pour le don philanthropique, The New Times , 2011
- Les données sur les fonds conseillés par les donateurs: nouvelles idées que vous devez savoir, Donner aux États-Unis, 2018
Cet article est juste à titre informatif. Ce n'est pas un conseil juridique. Vérifiez d'autres sources, telles que l'IRS, et consulter un avocat ou un comptable.