Lorsque vous travaillez à la maison, que ce soit en tant que pigiste ou un employé, cela affecte vos impôts. Et bien que de nombreuses personnes aient un comptable pour les aider à régler tout cela au moment des impôts, chaque personne a besoin d'un peu de connaissance en fiscalité pour prendre de bonnes décisions en matière de fiscalité tout au long de l'année.
Voici certains des termes, formulaires et annexes les plus courants qui sont nécessaires pour l'impôt sur le revenu américain
01 - Entrepreneur indépendant
L'entreprise qui commande le travail ne dirige pas «les moyens et méthodes» par lesquels l'entrepreneur indépendant remplit la mission, mais elle dicte quel devrait être le produit final ou le résultat final. Les contrats indépendants doivent payer des impôts sur le travail indépendant.
02 - Propriétaire unique
Comme l'IRS le définit, le terme signifie «quelqu'un qui possède une entreprise non constituée en société par lui-même ou elle-même."
Alors qu'est-ce que cela signifie exactement? Fondamentalement, si vous démarrez une entreprise sous votre propre nom et n'avez pas intégré votre entreprise, alors vous êtes un propriétaire unique. Les propriétaires uniques paient des impôts sur leurs affaires en déposant une annexe C (faites défiler vers le bas pour plus sur ce terme) sur leurs impôts personnels. Les propriétaires uniques n'ont pas besoin d'un numéro d'identification fiscale (TIN), mais utilisent leur propre numéro de sécurité sociale.
Il existe certaines circonstances dans lesquelles une société à responsabilité limitée (LLC) à propriétaire unique, qui est constituée, peut toujours être imposée en tant que propriétaire unique.
Les entrepreneurs indépendants sont très souvent aussi des propriétaires uniques. Cependant, un entrepreneur indépendant peut être incorporé en tant que LLC, partenariat ou autre structure d'entreprise. Typiquement, le freelancer solo est un propriétaire unique.
03 - Annexe C
Un «calendrier d'impôt» est un formulaire plus élaboré qui est utilisé pour calculer l'élément de vos impôts. Vous le produisez avec votre déclaration. L'annexe C est utilisée pour calculer les revenus ou les pertes d'une entreprise exploitée par vous ou d'une profession dans laquelle vous êtes le propriétaire unique.
Le revenu ou la perte nette d'une entreprise figure à l'annexe C en calculant le revenu d'entreprise et en soustrayant les dépenses d'entreprise, ce qui peut inclure les coûts associés au maintien d'un bureau à domicile ainsi que de nombreuses autres dépenses d'entreprise déductibles. est alors entré sur votre 1040 comme revenu.
La déduction simplifiée du bureau à domicile , instituée en 2013, est également calculée à l'annexe C. Si vous utilisez la méthode de déduction pour ancien bureau à domicile, elle est toujours calculée sur le formulaire 8829 (faites défiler vers le bas pour plus de détails sur ce formulaire) C.
Plus: FAQ sur la déduction pour bureaux à domicile
Télécharger l'annexe C
Instructions de téléchargement pour l'annexe C
04 - Formulaire 8829 - Frais d'utilisation commerciale de votre maison
Ce formulaire est utilisé pour calculer les frais d'utilisation de votre maison, p. Ex., Déduction fiscale pour siège social, pour les entrepreneurs indépendants remplissant l'annexe C, si vous n'utilisez pas la déduction fiscale pour siège social simplifiée qui est calculée à l'annexe C. sont ensuite déduits à l'annexe C. Ce formulaire n'est pas utilisé pour déduire l'équipement ou le mobilier de bureau, mais seulement pour calculer la déduction pour l'utilisation de votre maison.
En outre, il n'est pas utilisé pour le télétravail des employés réclamant une déduction de bureau à domicile . Les télétravailleurs utilisent le formulaire IRS 2106, Dépenses d'entreprise des employés, et le déposent avec leur annexe A.
Télécharger le formulaire 8829
Instructions de téléchargement du formulaire 8829
05 - Formulaire 2106 - Frais d'entreprise des employés
Le formulaire 2106 est utilisé pour calculer les dépenses d'entreprise non remboursées pour les employés. Ceux-ci sont ensuite déduits à la ligne 21 de l'annexe A (formulaire 1040). Certaines dépenses d'entreprise qui peuvent être déduites en utilisant ce formulaire comprennent le kilométrage, les frais de déplacement, les frais de bureau à domicile, les cadeaux d'affaires, l'éducation (frais de scolarité, frais et livres) et les publications commerciales.
Ces déductions sont toutes assujetties à des règlements spécifiques de l'IRS, veuillez donc lire attentivement les instructions du formulaire 2106 ou consulter un fiscaliste.
Gardez également à l'esprit que seul le montant de ces dépenses d'entreprise non remboursées (ainsi que quelques autres déductions comme la préparation d'impôt) qui est supérieur à 2% de votre revenu brut ajusté est déductible. Donc, si vos dépenses d'entreprise sont relativement faibles, vous ne pourrez peut-être pas les déduire du tout.
Employés de télétravail, qui travaillent à domicile pour la commodité de leurs employeurs, utilisez ce formulaire pour calculer une déduction de bureau à domicile. Les entrepreneurs indépendants utilisent le formulaire IRS 8829 pour calculer leur déduction de bureau à domicile.
Télécharger le formulaire 2106
Instructions de téléchargement du formulaire 2106
06 - Annexe SE - Formulaire d'impôt sur le travail indépendant
Formulaire IRS L'annexe SE sert à calculer les impôts sur le travail indépendant pour un propriétaire d'entreprise qui dépose une annexe C (qui calcule les profits ou les pertes d'une entreprise individuelle), l'annexe F (utilisée par les agriculteurs) ou l'annexe K-1 partenariats et coentreprises). L'impôt sur le travail indépendant calculé sur ce formulaire est inscrit à la ligne 56 de votre formulaire 1040. Ce formulaire est également utilisé pour calculer la déduction d'impôt sur le travail indépendant de votre revenu brut ajusté, inscrit à la ligne 27 de votre 1040.
Plus de formulaires d'impôt sur le travail indépendant
Télécharger le calendrier SE
07 - 1099-Misc
Le 1099-MISC ( téléchargement ) est un formulaire utilisé pour rapporter au revenu IRS payé à un entrepreneur indépendant. Il est également utilisé pour déclarer le loyer, les redevances et une variété d'autres types de revenus. Pour les entrepreneurs indépendants qui travaillent à domicile, souvent en freelance ou en consultation, il est communément utilisé pour déclarer la rémunération des non-salariés (encadré 7). Habituellement, les entrepreneurs indépendants déclarent le revenu dans la case 7 de leur annexe C.
Si vous êtes payé 600 $ ou plus en tant qu'entrepreneur indépendant par une compagnie, cette compagnie devrait vous émettre un 1099-MISC au plus tard le 31 janvier de l'année suivante. La date limite peut parfois être plus tard si le 31 janvier tombe un samedi ou un dimanche.
De même, si dans votre entreprise vous payez un entrepreneur indépendant de 600 $ ou plus, vous devez lui attribuer un 1099 à cette date. Vous devez également déposer une copie auprès de l'IRS. Voir le formulaire IRS 1099-MISC pour plus de détails.
Remarque: Si vous êtes un employé qui télétravaille à la maison, vous devriez recevoir un formulaire W-2 indiquant votre revenu et les impôts retenus, et non un 1099.
Plus: Corriger un 1099