Qu'est-ce que le détournement de fonds?
Le détournement de fonds , également connu sous le nom de vol des employés, consiste à s'approprier abusivement les fonds qui vous ont été confiés mais qui appartiennent à quelqu'un d'autre.
Le détournement de fonds le plus fréquent est celui des employés, mais d'autres personnes ayant une responsabilité fiduciaire peuvent également être accusés de détournement de fonds.
Le détournement de fonds est un type spécifique de fraude , qui est défini comme "la méconnaissance de la vérité ou la dissimulation d'un fait important pour en inciter un autre à agir à son détriment".
Le détournement de la comptabilité est la manipulation des documents comptables pour cacher le vol de fonds.
Le détournement de fonds peut être poursuivi en tant que fraude criminelle ou fraude civile. Dans le cas d'une fraude civile, l'employeur peut intenter une poursuite contre l'employé.
Quels sont les facteurs de détournement de fonds?
Pour qu'une accusation de détournement de fonds soit appuyée, quatre facteurs doivent être présents et doivent être prouvés.
- Il doit y avoir une relation fiduciaire entre les deux parties; c'est-à-dire qu'il doit y avoir une relation de confiance, une responsabilité de prendre soin de la responsabilité (de l'argent ou des biens, par exemple) et une confiance de l'une des parties dans l'autre.
- Le défendeur doit avoir acquis la propriété à travers la relation, plutôt que d'une autre manière. Il est parfois difficile à prouver, notamment en cas de détournement de fonds d'un bar par exemple.
- Le défendeur doit avoir pris possession de la propriété ou transféré la propriété à quelqu'un d'autre (appelé transport).
- Les actions du défendeur ont été intentionnel. C'est aussi parfois difficile à prouver. Comment prouvez-vous l'intention?
Quelles sont les sanctions pour détournement de fonds?
Les pénalités dépendent du montant volé. Si condamné, l'escroc peut recevoir une amende, peut être tenu de faire la restitution (rendre l'argent). Dans certains cas, une peine de prison également.
Quels sont quelques exemples de détournement de fonds?
Exemples de détournement de fonds: le caissier qui empoche des dépôts, le comptable qui prend les remboursements de ses clients, l'avocat qui utilise les fonds dans un compte séquestre et le commis à la paie qui ne verse pas le montant exact de la taxe sur l'emploi. le reste pour lui-même.
Le détournement de fonds est apparemment courant dans l'industrie du recyclage. Rick Leblanc, expert en recyclage, évoque une affaire dans laquelle un employé détournait des fonds en payant trop cher un collecteur de ferraille pour la ferraille (et, apparemment, en partageant les gains mal acquis).
Les employés dans les commerces de détail ont l'habitude de partir avec des marchandises. C'est le vol des employés, et c'est ce qu'on appelle le «rétrécissement» dans l'industrie. Un autre vol commun des employés de détail est les cartes-cadeaux. Ils sont faciles à mettre dans votre poche et repartir avec eux.
Bien sûr, la fraude informatique Les employés ont de nombreuses facettes, dont beaucoup impliquent un transfert frauduleux de fonds par un employé.
Comment une entreprise se protège-t-elle contre le détournement de fonds?
Pour commencer votre travail sur la protection de votre entreprise, faites attention à deux facteurs impliqués dans le détournement de fonds:
- Concentrez-vous sur les employés qui ont des responsabilités fiduciaires, comme ceux de votre service de la paie, les comptes débiteurs, les comptes créditeurs et ceux qui rapprochent les relevés bancaires. Ce sont les personnes les plus susceptibles de détourner.
- Focus sur les transactions en espèces. Exiger que toutes les transactions en espèces soient enregistrées, autant que possible.
Cet article traite des 5 mesures qu'un employeur devrait prendre pour prévenir le vol et le détournement de fonds par les employés.