Éviter les taxes sur les gains en capital
L'échange de 1031 n'était pas à l'époque de Ben Franklin. Il a dit "Dans ce monde, rien ne peut être dit, sauf la mort et les impôts". Eh bien, la mort est encore certaine, mais ceux qui détiennent des biens immobiliers pour l'investissement peuvent éviter complètement les impôts sur les gains en capital. Ou au moins leurs héritiers peuvent. C'est pourquoi les investisseurs disent que vous pouvez «échanger jusqu'à ce que vous tombiez».
Qu'est-ce que l'IRS dit
Voici ce que dit l'Internal Revenue Code, Titre 26, Section 1031: «Aucun gain ou perte ne doit être reconnu sur l'échange de biens destinés à un usage productif dans un commerce ou une entreprise ou pour un investissement si ces biens sont échangés uniquement contre des biens de même nature. sorte qui doit être détenu soit pour un usage productif dans un commerce ou une entreprise ou pour l'investissement. " Un bien de même nature signifie simplement un autre bien immobilier et n'exige pas un échange de terrain pour un terrain ou un bureau pour un bureau.
Cela signifie que si votre transaction se situe dans la zone 1031, vous n'aurez aucune taxe ou taxe limitée à payer au moment de l'échange. Il n'y a pas de limite sur combien de fois ou à quelle fréquence vous pouvez faire un 1031. Vous pouvez réaliser un profit sur chaque échange, cependant, vous évitez l'impôt jusqu'à ce que vous vendiez réellement pour de l'argent. Ensuite, vous ne paierez qu'une seule taxe, et ce, à un taux de gain en capital à long terme.
Échanger jusqu'à ce que vous déposez
Nous savons donc que nous pouvons vendre des terrains d'investissement et acheter des immeubles à usage de bureaux tout en reportant les gains en capital sur nos bénéfices tirés de la vente des terrains. Fondamentalement, il y a trois conditions pour que cela fonctionne. L'investisseur doit être
- Vendre des biens d'investissement et non une résidence personnelle;
- Échanger des propriétés de même nature, ce qui signifie simplement tout autre bien immobilier; et
- En fait, échanger des propriétés en respectant certains délais et délais.
Ce que tu ne peux pas faire
L'IRS dit qu'un échange 1031 ne peut pas être utilisé pour échanger:
- Stock dans le commerce ou d'autres biens détenus pour la revente;
- Des actions, des obligations ou des billets;
- Autres titres ou preuve d'endettement ou d'intérêt;
- Intérêts dans un partenariat; ou
- Certificats de fiducies ou d'intérêts bénéficiaires.
Faire croître vos avoirs auprès du gouvernement en tant que partenaire
Si votre vente immobilière et achat subséquent se qualifier pour un échange 1031, également appelé un échange de même nature ou un Starker, et que vous répondez aux exigences de délais, vous pouvez utiliser l'argent du gouvernement pour faire croître vos avoirs.
Au fur et à mesure que la valeur de vos immeubles de placement augmente, vous pouvez à plusieurs reprises échanger contre une augmentation de la valeur ou des revenus locatifs, reportant ainsi l'impôt sur les gains en capital. L'argent qui aurait payé l'impôt sur les gains en capital pour chaque transaction est versé à la prochaine transaction en tant que capitaux propres dans la nouvelle propriété. Le gouvernement devient votre partenaire dans votre portefeuille immobilier en pleine croissance.
Bien sûr, à un moment donné, une vente finale sans échange 1031 déclencherait l'obligation de payer les gains en capital accumulés ou les gains en capital à long terme. Cependant, si l'investisseur décède, la base de coût de la dernière propriété sera ajustée à la valeur actuelle. Vos héritiers ne seraient pas responsables de ces impôts sur les gains en capital accumulés. Ben Franklin aurait aimé ça.