Apprenez ce qui est admissible comme espace de bureau à domicile et comment calculer une déduction
Qui peut réclamer la déduction des frais de bureau à domicile?
Il ne suffit pas que vous preniez soin de la comptabilité d'entreprise dans votre repaire la plupart des soirs.
Si vos enfants sont étalés sur le canapé à côté de vous et de votre ordinateur portable, vous ne pouvez pas réclamer une déduction de frais de bureau à domicile parce que l'espace en question doit être utilisé exclusivement à des fins commerciales. Pensez à une chambre d'ami que vous avez entièrement consacrée à votre travail ou au garage que vous avez adapté à un atelier sans laisser de place pour garer votre voiture. Cela ne signifie pas que vos enfants ou votre conjoint ne peuvent pas entrer dans votre espace de travail, mais les interruptions ne devraient pas être plus que ce qu'elles pourraient être si vous travailliez à l'extérieur de votre maison.
L'espace dans votre maison que vous utilisez pour les affaires doit également être votre principal lieu d'affaires. Cela signifie que vous exécutez votre opération à partir de cet emplacement. Si votre travail consiste à rencontrer des clients ou des clients sur leur site, cela est autorisé si vous revenez toujours à votre lieu de travail pour gérer la logistique de votre opération: facturation des clients, planification des rendez-vous et paiement des factures de votre entreprise.
Bien sûr, si vous rencontrez réellement des clients, des clients ou des patients dans votre bureau à domicile, tant mieux.
La façon simple de calculer votre déduction des frais de bureau à domicile
Vous avez deux options pour calculer le montant de votre déduction. L'un est beaucoup plus facile que l'autre, mais vous risquez de vous perdre si vous l'utilisez.
L'IRS offre une option simplifiée qui peut être appropriée si votre bureau à domicile est sur le petit côté, jusqu'à 300 pieds carrés. Multipliez la superficie de 5 $ par pied carré. Il y a votre déduction. Évidemment, plus votre espace est petit, moins vous pouvez recevoir de déduction. Les deux critères ci-dessus s'appliquent toujours: la zone doit être utilisée régulièrement et exclusivement et doit être votre lieu d'affaires principal.
Revendication de la déduction des dépenses du Home Office à l'ancienne
L'option simplifiée est disponible depuis 2013. Avant cela, les entrepreneurs de bureau à domicile ont dû faire des calculs compliqués pour arriver à leurs déductions, et vous pourriez toujours vouloir faire cela parce que cela pourrait finalement vous faire économiser plus d'argent.
L'option la plus compliquée utilise le formulaire IRS 8829 pour calculer la déduction du bureau à domicile. Cela nécessite que vous déterminez le pourcentage de la superficie totale de votre maison, puis la zone que vous utilisez exclusivement à des fins commerciales. Si le total est de 2 500 pieds carrés, et si votre surface de travail est de 250 pieds carrés, vous avez le droit de déduire 10% des dépenses admissibles de la maison parce qu'elles sont dédiées à votre entreprise. Divisez la superficie totale utilisable de votre maison par votre zone de travail pour arriver à votre pourcentage.
Vous pouvez prendre un pourcentage des dépenses admissibles à la maison, basé sur le pourcentage de votre maison utilisée pour l'entreprise, y compris ces dépenses:
- Pertes de pertes (avec limites)
- Intérêts hypothécaires
- Les taxes foncières
- Système de sécurité
- L'assurance habitation
- Dépenses directes pour améliorer le secteur d'activité de votre maison
- Dépréciation sur la valeur de votre maison
- Louez, si vous ne possédez pas votre maison
- Réparations effectuées sur votre lieu de travail ou dans votre zone de travail
- Utilitaires
Vous ne pouvez pas inclure les dépenses pour la maison qui n'ont rien à voir avec votre entreprise. Par exemple, si vous ajoutez un patio de l'autre côté de votre maison, vous ne pouvez pas l'inclure dans votre calcul de déduction.
Si le total de vos dépenses admissibles est de 20 000 $ par année et que vous avez droit à une déduction de 10% parce que vous utilisez 10% de votre maison à des fins commerciales.
Votre déduction serait de 2 000 $, ce qui signifie que vous venez d'épargner 2 000 $ en réclamant une déduction pour frais de bureau à domicile - très probablement plus que si vous aviez opté pour le calcul simplifié.
Comment inclure une déduction pour siège social dans votre déclaration de revenus
Si vous êtes travailleur autonome et que vous payez des impôts à titre de propriétaire unique ou de membre à responsabilité limitée, vous devez déclarer cette déduction à la ligne 30 de l' annexe C avec votre déclaration de revenus. Pour d'autres types juridiques d'entreprise, consultez cet article sur les déductions d'entreprise à domicile et les types d'entreprise pour plus d'informations sur comment et où inscrire cette déduction dans votre déclaration de revenus. Si vous êtes un employé, vous pouvez inscrire cette déduction à l'annexe A, Déductions détaillées.
Toutes les entreprises à domicile ne sont pas traitées de la même manière
Toutes les entreprises à domicile ne sont pas traitées exactement de la même manière. Des règles spéciales s'appliquent aux opérations de garderie et si vous utilisez votre espace personnel pour stocker votre inventaire. Consulter un comptable ou un avocat fiscal si tel est le cas.
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Avertissement
Cet article présente des informations générales; Je ne suis pas avocat fiscaliste ni spécialiste de la préparation des déclarations de revenus. Reportez-vous aux publications de l'IRS et adressez vos questions à votre conseiller fiscal.