Comment fonctionne le service de la dette dans les prêts aux entreprises
Qu'est-ce que le service de la dette?
Le service de la dette est le montant d'argent requis sur une période de temps pour rembourser les dettes. Il comprend le remboursement de:
- principal et intérêt
- et les paiements de location (sur les véhicules d'entreprise, par exemple)
Ce montant est généralement calculé pour une année.
Disons que vous envisagez un prêt de 100 000 $ pour agrandir votre espace. À 6% d'intérêt pendant 10 ans, les paiements mensuels sont de 1110,21 $, soit 13 322,52 $ par année. C'est le service de votre dette pour l'année.
Le banquier va vous demander comment votre entreprise sera en mesure de générer suffisamment de revenus pour effectuer ces paiements mensuels, comment vous allez servir la dette.
Le service de la dette en tant que clé importante du crédit aux entreprises
Le service de la dette est l'un des 4 C du crédit aux entreprises (capital, garantie, capacité et caractère) Le service de la dette représente la capacité de rembourser le prêt La capacité de l'entreprise à générer des revenus pour rembourser les prêts et les baux commerciaux et autres dettes .
Un prêteur ne fera que prêter de l'argent à votre entreprise s'il s'attend raisonnablement à ce que le prêt soit remboursé. L'un des principaux facteurs de remboursement est la dette actuelle du débiteur. Oui, la cote de solvabilité de votre entreprise le montrera aussi, mais les prêteurs ont trouvé que le service de la dette était un indicateur fiable du potentiel de remboursement.
Qu'est-ce qu'un ratio de service de la dette?
Comme indiqué ci-dessus, la principale question que tout prêteur veut savoir est: "Cette nouvelle dette vous mettra (l'emprunteur) dans une position de lutte pour payer les dettes courantes et cette nouvelle dette?"
Il ne suffit pas de connaître le montant de la dette qui doit être remboursée au cours d'une année. Il est également essentiel de savoir combien de revenu l'entreprise peut utiliser pour rembourser ces dettes.
Voici le calcul du ratio du service de la dette:
Diviser le revenu d'exploitation net de l'entreprise pour une année par le montant de la dette totale à rembourser (service) au cours de cette année.
Le revenu d'exploitation net est utilisé parce que c'est le montant du revenu qui provient des ventes annuelles de produits et de services, mais pas de sources supplémentaires comme les revenus de placement.
À titre d'exemple: Une entreprise a deux prêts en cours totalisant 100 000 $ (avec capital et intérêts) et un contrat de location de voiture d'affaires dont les paiements annuels sont de 8 000 $. Cela totalise 108 000 $ en service de la dette.
L'année dernière, l'entreprise a enregistré un bénéfice d'exploitation net de 156 000 $. Divisez 156 000 $ par 108 000 $ pour un ratio du service de la dette de 1,44%.
Un ratio de 1 à 1 est minime. Cela signifie que tout le revenu net de l'entreprise pour une année devra être utilisé pour rembourser la dette existante. Un ratio de 0,8 à 1 signifie que seulement 80% de la dette existante peut être payée à partir du revenu net de l'entreprise.
Comment fonctionne le service de la dette pour une nouvelle entreprise?
Étant donné qu'une nouvelle entreprise n'a pas d'antécédents de revenu net, elle a plus de difficulté à persuader un prêteur qu'elle a la capacité de rembourser sa dette. Les nouvelles entreprises n'obtiendront probablement pas de prêts traditionnels et devront chercher des méthodes de financement créatives jusqu'à ce qu'elles puissent afficher un revenu net pour compenser le service de la dette.
Service de la dette comme un contrôle de réalité sur les dépenses
Les banques et les autres prêteurs préfèrent que vous énumériez le service de la dette séparément sur votre compte de résultat (P & L). Le service de la dette est considéré comme une dépense courante pour votre entreprise. Mettre le service de la dette comme une dépense montre comment il ajoute à d'autres dépenses par rapport au revenu que votre entreprise obtiendra chaque mois.
Même si le service de la dette peut représenter une grande partie des dépenses de votre entreprise, ce n'est pas le seul. Dans l'exemple ci-dessus, le revenu d'exploitation net doit couvrir TOUTES les dépenses de votre entreprise, et non seulement les paiements mensuels de votre dette. Regardez cette déclaration, y compris le service de la dette pour faire une vérification de la réalité, même avant de prendre votre demande de prêt à une banque.
Service de la dette et les taxes de votre entreprise
Aux fins de l'impôt sur le revenu, l' intérêt sur les prêts aux entreprises (et les paiements pour certains contrats de location-acquisition ) est considéré comme une dépense d'entreprise déductible, contrairement au capital.