Comment se préparer à la comptabilité de fin d'année
Vous pouvez avoir un bon CPA, mais si vous attendez de lui parler jusqu'à la fin de votre année fiscale, il n'y a pas grand chose à faire pour réduire votre facture fiscale. Pour réduire vos impôts, suivez ces étapes avant la fin de l'année.
1. Payer tous les comptes impayés
Si vous utilisez la méthode de comptabilité de caisse et avez de l'argent en caisse, pensez à payer tous les comptes impayés avant la fin de l'année, même s'ils ne sont pas dus. Cette action vous permet d'enregistrer la dépense de l'année en cours et, à son tour, elle réduit votre revenu net et votre facture fiscale.
2. Vérifiez vos paiements d'impôt estimés
Passez en revue vos paiements d'impôt estimés au moins tous les trimestres pour vous assurer que vous payez suffisamment d'impôts. Si vos paiements sont trop bas et que vous devez un solde important à la fin de l'année, vous pourriez vous retrouver à payer des intérêts et des frais supplémentaires.
Vous devriez également profiter de l'occasion pour examiner les paiements de l'impôt sur le revenu de l'État, les paiements de la taxe de vente, la retenue d'impôt sur les employés et autres taxes pour vous assurer de verser les montants appropriés et ne pas encourir de pénalités.
3. Différer le revenu
Vous pouvez également réduire votre revenu imposable en reportant votre revenu jusqu'à l'année suivante. Il y a deux façons d'accomplir ce report.
- Pour la comptabilité de caisse, vous pouvez retarder l'envoi des factures et prolonger les dates d'échéance des clients jusqu'à la fin de la nouvelle année. Rappelez-vous que le revenu est imposé en fonction du moment où vous le recevez.
- Pour la comptabilité d'exercice ou les cas où vous ne facturez pas avant la livraison, vous pouvez différer la livraison de biens et de services jusqu'à la nouvelle année fiscale. Notez qu'il existe des directives strictes qui s'appliquent à l'enregistrement des revenus différés selon la comptabilité d'exercice; vérifiez avec vos services de contrôleur pour voir si vous êtes autorisé à faire ce mouvement.
4. Revoir les règles d'amortissement
Avez-vous acheté de l'équipement ou apporté des améliorations à votre immeuble au cours de l'année? Assurez-vous de revoir les règles d'amortissement. Pour réduire vos impôts de l'année en cours, vous devriez généralement chercher à maximiser vos dépenses dans l'ordre suivant:
- Déclarez la totalité des dépenses de l'année en cours.
- Utilisez un échéancier d'amortissement plus court.
- Utilisez une méthode d'amortissement accéléré.
- Diminuer la valeur résiduelle pour permettre une plus grande dépense annuelle d'amortissement.
La publication IRS 946 ou vos services de contrôleur peuvent vous aider à déterminer les étapes ci-dessus que vous êtes autorisé à prendre.
5. Vérifiez les modifications de la loi fiscale
Dans les cas où vous avez les mêmes types de revenus et de dépenses dans les mêmes endroits, vous pouvez croire à tort que faire vos impôts est juste une question de changer les chiffres. Ce malentendu pourrait vous faire manquer de nouveaux crédits, des déductions ou des méthodes de comptabilité fiscale qui pourraient réduire votre facture d'impôt.
Pire encore, vous pourriez manquer un changement qui n'est pas en votre faveur, ne pas payer vos impôts ou faire l'objet d'une vérification ou de pénalités. Passez régulièrement en revue les communiqués de presse de l'IRS pour vous assurer de ne pas manquer les changements qui pourraient avoir une incidence sur votre entreprise.
6. Envisager d'augmenter les achats
Si vous devez acheter un nouveau véhicule ou un autre équipement à court terme, envisagez de faire cet achat avant la fin de l'année. Cette date d'achat antérieure vous permettra de déclarer des dépenses plus élevées sous la forme d'une dépréciation ou du prix d'achat total.
Plus important encore, la liste des crédits d'entreprise pour des choses comme les véhicules électriques, l'énergie solaire et l'amélioration de l'efficacité énergétique change tous les ans.
Si un crédit arrive à échéance, il pourrait vous permettre de réaliser d'importantes économies si vous faites un achat pour profiter de ce crédit.
7. Payer les bonus des employés
Les primes versées aux employés sont également déductibles. Par conséquent, une prime de fin d'année peut vous aider à réduire votre charge fiscale. Une chose à retenir lors de l'ajout de nouvelles dépenses pour réduire les impôts (par rapport à la hausse des dépenses que vous auriez déjà payé) est que vos économies d'impôt ne représentent qu'un pourcentage de la dépense. D'un point de vue financier, par conséquent, les primes des employés vous coûteront probablement plus que ce que vous auriez payé en taxes supplémentaires si vous n'avez pas payé de prime.
Cependant, si vous avez eu une bonne année, que vous voulez récompenser vos employés et que vous voulez acquérir de la bonne volonté, payer une prime peut être une bonne décision d'affaires. Le faire avant la fin de l'année fiscale peut réduire ce que vous avez à payer à l'IRS.
Remarque: Si vous utilisez la comptabilité de caisse, le paiement anticipé de vos employés à partir d'un chèque de paie qu'ils n'auraient pas reçu jusqu'à la nouvelle année fiscale peut également réduire vos impôts, ce qui est similaire au paiement anticipé des autres dettes.
8. Vérifiez vos supports
Parfois, la meilleure façon de payer moins d'impôts est de payer plus cher cette année. Cette réduction se produit lorsque vous passez d'une parenthèse entre les parenthèses chaque année ou lorsque vous êtes dans une phase de croissance qui augmente votre tranche chaque année. Cela peut aussi se produire lorsque les taux d'imposition augmentent.
Demandez à vos contrôleurs d'élaborer une prévision des revenus et des dépenses futurs pour voir si votre tranche d'âge changera. Si vous prévoyez être dans une tranche supérieure l'année prochaine, pensez à faire le contraire de l'avis ci-dessus afin que vous puissiez profiter d'un taux d'imposition inférieur cette année.
Note sur le moment où l'année d'imposition se termine
Le 31 décembre est la fin de l'année civile et la fin de l'année d'imposition pour tous les particuliers, mais toutes les entreprises n'utilisent pas l'année civile pour leur année d'imposition. Lorsque vous planifiez vos mouvements d'impôt, assurez-vous de vérifier si vous utilisez l'année civile ou si vous avez déjà choisi d'utiliser une année fiscale se terminant sur un mois différent.