Impôts sur le revenu et taxes FICA
Que comprennent les charges sociales?
Les charges sociales fédérales américaines comprennent:
Retenue d'impôt fédérale sur le revenu. Impôts retenus sur le salaire des employés pour les impôts sur le revenu fédéraux (FIT) dus par les employés.
Le montant de FIT est déterminé par les informations que les employés fournissent sur le formulaire W-4 à la location. Ce formulaire peut être modifié par l'employé à tout moment et aussi souvent que l'employé le souhaite.
Les impôts payés pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie , appelés taxes FICA (FICA signifie «Federal Insurance Contributions Act»). Les employés et les employeurs partagent ces taxes FICA, l'employeur déduisant la part de l'employé (la moitié du total dû) des salaires / traitements des employés et l'employeur payant l'autre moitié.
Les charges sociales comprennent également les montants payables par les entreprises pour l'impôt FICA, qui sont égaux aux montants payés par les employés.
Quel est le processus de la taxe sur la masse salariale?
Un employeur calcule la rémunération brute d'un employé, puis, en fonction du salaire brut de l'employé:
- Déduit un montant spécifique pour l'impôt fédéral sur le revenu, selon le formulaire W-4 que l'employé a complété le plus récemment, et
- Déduit un montant spécifique pour les taxes FICA.
Quels sont les taux de retenue d'impôt FICA?
Le taux d'imposition des salariés pour la sécurité sociale est de 6,2%.
Le taux d'imposition de l'employeur pour la sécurité sociale est également de 6,2% (total de 12,4%). La partie de la sécurité sociale de la sécurité sociale est plafonnée chaque année à un salaire maximum soumis à la sécurité sociale .
Le taux d'imposition des employés pour Medicare est de 1,45% (montant retenu). Le taux d'imposition de l'employeur pour l'assurance-maladie est également de 1,45% (2,9% au total).
À compter de l'année fiscale 2013, une taxe Medicare supplémentaire est imposée aux personnes à revenu élevé. Cette taxe est de 0,09%, retenue sur les revenus supérieurs à 200 000 $ chaque année. La taxe est payable en fonction du niveau de revenu de la personne et du statut de la déclaration de revenus fédérale.
Il n'y a pas de limite de salaire pour l'assurance-maladie; tous les salaires et traitements couverts sont soumis à la taxe Medicare.
Comment fonctionnent les charges sociales de l'Etat?
L'impôt sur la masse salariale de l'État comprend la retenue d'impôt sur le revenu de l'État, pour les États qui imposent des impôts sur le revenu. En outre, d'autres charges sociales de l'Etat:
- Fonds de l'impôt sur le chômage
- Fonds d'invalidité de l'État (la Californie est l'un de ces États)
- Fonds d'indemnisation des travailleurs de l'État.
Les charges sociales de l'État s'appliquent à votre entreprise en fonction de l'endroit où vos employés travaillent.
Comment les employeurs paient-ils les charges sociales?
Le processus de taxe sur la masse salariale comporte plusieurs étapes. Après avoir calculé les montants pour la retenue d'impôt fédéral sur le revenu et les impôts FICA et retenus ces montants des chèques de paie des employés:
- Une fois le processus de paie terminé, vous devez calculer le montant que vous, en tant qu'entreprise, devez payer pour les taxes FICA, et vous devez mettre de côté ces montants.
- Enfin, vous devez faire des paiements à l'IRS soit mensuelle ou semi-hebdomadaire, en fonction de la taille de votre masse salariale de l'employé, et
- Vous devez déclarer les taxes sur la masse salariale trimestriellement en utilisant le formulaire 941.