Comment le crédit d'impôt pour personnes handicapées fonctionne-t-il pour les entreprises?
Étant donné que le coût de ces aménagements pour votre entreprise peut être coûteux, l'IRS permet aux petites entreprises de déduire une partie du coût des biens que vous achetez et des améliorations que vous faites à cette fin. Les déductions, dans ce cas, représentent en réalité un crédit d'impôt de 50% du montant admissible pour les dépenses admissibles.
En plus du crédit d'impôt, vous pourriez également avoir droit à une déduction d'impôt pour les frais d'élimination des obstacles à l'accès.
Voici plusieurs facteurs à considérer avant de manquer et d'acheter de l'équipement ou des améliorations de construction:
Ma petite entreprise est-elle admissible à ce crédit d'impôt?
Tout d'abord, vous devrez déterminer si votre petite entreprise se qualifie pour le crédit. Aux fins de ce crédit, l'IRS dit qu'une petite entreprise admissible doit avoir des recettes brutes (moins les retours et les allocations) de moins de 1 million de dollars pour l'année précédente, ou ne pas avoir plus de 30 employés à temps plein.
Quels types de mises à jour sont couverts?
Deuxièmement, examinez les types d'améliorations que vous avez apportées ou que vous voulez apporter pour améliorer l'accès des personnes handicapées. Vous pouvez recevoir le crédit d'impôt pour les améliorations à votre entreprise qui éliminent les obstacles, comme élargir la porte d'une salle de bain, et pour l'équipement ou les appareils nouveaux ou modifiés pour aider les personnes handicapées.
Vous pourriez aussi avoir droit à un crédit pour les interprètes (pour un employé malentendant, par exemple) ou à des moyens d'aider un employé ayant une déficience visuelle à mieux voir.
Ces types de mises à niveau sont admissibles au crédit d'impôt:
- Éliminer les obstacles qui empêchent une entreprise d'être accessible ou utilisable par des personnes handicapées;
- Fournir des interprètes qualifiés ou d'autres méthodes de mise à disposition de matériel audio pour les personnes malentendantes;
- Fournir des lecteurs qualifiés, des textes enregistrés et d'autres méthodes de mise à la disposition des personnes ayant une déficience visuelle de documents visuels; ou
- Acheter ou modifier de l'équipement ou des appareils pour les personnes handicapées.
Qu'est-ce que la déduction fiscale pour l'élimination des obstacles?
L'IRS a également une déduction de l'impôt sur l'élimination des obstacles architecturaux pour encourager l'élimination des obstacles à la mobilité pour les personnes handicapées et les personnes âgées. Vous pouvez déduire jusqu'à 15 000 $ par année pour les dépenses admissibles. C'est un gros avantage car normalement ces frais devraient être capitalisés ( amortis sur plusieurs années), et cette déduction vous permet de réclamer les frais dans la première année.
Vous pouvez demander le crédit d'impôt pour l'accès aux personnes handicapées et la déduction d'impôt pour l'élimination des obstacles la même année si les dépenses satisfont aux exigences des deux sections. La déduction de réduction de la barrière fait la différence entre le crédit d'impôt maximal et le montant que vous avez dépensé.
Ainsi, par exemple, si vous avez dépensé 15 000 $ pour éliminer les obstacles sur votre lieu de travail, vous pouvez réclamer 10 000 $ en crédit d'impôt et 5 000 $ en déduction fiscale.
Lisez cette section de la publication de l'IRS 535 - Dépenses d'entreprise, pour en savoir plus sur les exigences relatives à cette déduction fiscale.
Combien de crédit d'impôt puis-je obtenir?
Vous avez donc déterminé que votre entreprise est admissible et que les types d'améliorations sont également admissibles au crédit d'impôt. Vous pouvez prendre un crédit d'impôt pour 50% des dépenses admissibles (indiquées ci-dessus) de plus de 250 $ jusqu'à concurrence de 10 000 $ par année. Ainsi, votre facture d'impôt peut être réduite jusqu'à concurrence de 5 000 $.
Comment puis-je demander le crédit?
Vous demandez le crédit d'impôt pour personnes handicapées dans votre déclaration de revenus d'entreprise, en utilisant le formulaire IRS 8826 . Le formulaire est simple à remplir.
- Entrez le total des dépenses d'accès admissibles à la ligne 1.
- Si le montant de la ligne 1 est inférieur à 250 $, vous pouvez augmenter le montant à 250 $.
- Si le montant est supérieur à 10 000 $, vous n'êtes admissible qu'à 10 000 $.
- Multipliez le montant (10 000 $ ou moins) par 50% pour obtenir le crédit d'impôt.
Enfin, vous inscrivez le montant du crédit sur le formulaire 3800, le formulaire de crédit aux entreprises , ainsi que les autres crédits d'impôt pour lesquels votre entreprise fait une demande.
Rappelez-vous ceci est juste une application. Vous devez suivre les directives IRS pour recevoir ces crédits d'impôt; l'IRS vérifie que le crédit n'est pas abusé. N'achetez rien ou ne faites rien qui vous permettrait d'obtenir le crédit d'impôt sans d'abord vérifier avec votre CPA ou votre conseiller fiscal.
Pour en savoir plus sur ce crédit d'impôt, consultez le formulaire IRS 8826, le formulaire de demande de crédits d'impôt pour personnes handicapées.