Quand vous pouvez utiliser des créances douteuses pour réduire le revenu des entreprises
Si votre entreprise a déjà indiqué ce montant comme revenu à des fins fiscales, vous pourriez être en mesure de réduire le revenu de votre entreprise du montant de la créance irrécouvrable.
Qu'est-ce qu'une mauvaise dette?
Une créance irrécouvrable ou un compte non recouvrable est une créance d'un client, d'un client ou d'un patient que le propriétaire de l'entreprise ou le créancier n'est pas en mesure de recouvrer.
Les créances irrécouvrables peuvent être radiées par le créancier à la fin de l'année, s'il est déterminé que la créance n'est pas recouvrable.
L'IRS dit que les mauvaises créances comprennent:
- Prêts aux clients et fournisseurs
- Les ventes à crédit aux clients, ou
- Garanties de prêts aux entreprises.
Comment puis-je effacer les mauvaises créances?
Les mauvaises créances sont retirées du revenu d'entreprise à la fin de l'année. Afin d'annuler les mauvaises créances, votre entreprise doit utiliser la méthode de la comptabilité d' exercice. Selon cette méthode, vous montrez le revenu lorsque vous l'avez facturé, pas lorsque vous collectez l'argent.
Si votre entreprise fonctionne selon la méthode de la comptabilité de caisse , vous ne pouvez pas déduire des créances irrécouvrables parce que vous ne comptabilisez pas le revenu dans la comptabilité de caisse avant d'avoir reçu le paiement. Dans ce cas, vous ne recevez tout simplement pas le revenu, donc il n'y a aucun avantage fiscal à l'enregistrement d'une créance irrécouvrable.
Un exemple de fonctionnement de la comptabilité de la dette:
Vous vendez 1000 $ de produits à un client.
Selon la méthode de comptabilité de caisse , vous n'enregistrez la vente que lorsque vous recevez l'argent du client.
Si le client ne paie pas, vous n'enregistrez pas la vente. Ainsi, à la fin de l'année, si vous n'avez pas été en mesure de percevoir l'argent, il n'y a pas de mauvaises créances, car aucune vente n'est enregistrée.
Selon la méthode de la comptabilité d'exercice , vous avez recopié la vente au moment où vous avez facturé le client. Ainsi, vos records de ventes pour l'année comprennent les 1000 $.
Si vous déterminez que vous ne pourrez pas percevoir ce montant de 1 000 $, vous devez retirer manuellement le montant de vos relevés de ventes avant de préparer votre déclaration de revenus d'entreprise.
Comment prendre des mauvaises créances sur votre déclaration d'impôt des entreprises
N'oubliez pas que vous devrez gérer votre entreprise selon la méthode de la comptabilité d'exercice pour être admissible à des déductions pour pertes sur créances irrécouvrables.
Voici les étapes pour radier les mauvaises créances à la fin de l'année. Vous devez attendre jusqu'à la fin de l'année, au cas où quelqu'un paierait.
Préparer un rapport sur le vieillissement des comptes clients. Un rapport sur le vieillissement des comptes clients montre tout l'argent qui vous est dû par tous les clients, combien est dû et combien de temps le montant a été impayé.
Total des créances irrécouvrables pour l'année. Vous aurez besoin d'une liste de tous les clients qui n'ont pas payé au cours de l'année. Vous devriez seulement faire cette détermination à la fin de l'année, et seulement si vous avez fait tous les efforts pour recueillir l'argent dû à votre entreprise.
Incluez le total des créances irrécouvrables dans votre déclaration de revenus d'entreprise. Si vous produisez vos taxes d'entreprise à l' annexe C , vous pouvez déduire le montant de toutes les mauvaises créances. Chaque type de déclaration d'impôt des entreprises a un endroit pour entrer les dépenses de créances irrécouvrables.
Entreprises de services et créances irrécouvrables
De la même manière que la comptabilité de caisse, vous ne pouvez pas enregistrer une déduction de mauvaises créances si vous n'êtes pas payé pour un service.
Vous pouvez avoir une créance, mais vous devez percevoir la créance afin d'enregistrer le revenu. Aucun revenu enregistré, aucune mauvaise dette.