Si vous avez conservé des dossiers d'impôt des entreprises, même raisonnablement bons , au cours de votre année d'imposition en utilisant votre logiciel comptable ou votre système d'information comptable, vous avez tout en place pour préparer vos impôts sur le revenu pour l'année précédente.
Avant de déposer vos impôts, vous devez également connaître le type de comptabilité que vous utilisez pour votre entreprise. Utilisez-vous l' argent comptant ou la comptabilité d'exercice ? Cela fait une différence lors du dépôt des taxes.
Le type d'organisation commerciale que vous avez choisi déterminera le type de formulaire fiscal que vous utiliserez pour le dépôt et le paiement de vos impôts. Déterminez si votre entreprise est une entreprise individuelle, une société, une société en nom collectif, une société S ou une société à responsabilité limitée .
Votre forme de comptabilité, votre année d'imposition et votre type d'entreprise aident à déterminer les formulaires que vous utilisez pour produire vos taxes d'affaires fédérales et payer vos impôts. Le type d'entité commerciale est le facteur le plus important pour déterminer le (s) formulaire (s) d'impôt que vous produisez. Chaque type d'entreprise est responsable d'un certain nombre de types différents d'impôts.
Propriétaires uniques
Si vous êtes un propriétaire unique et que vous n'êtes pas constitué en société et que vous n'êtes pas une société constituée en société, vous utiliserez les formulaires suivants pour les types d'impôt indiqués:
Impôt sur le revenu pour une entreprise individuelle
Formulaire IRS 1040 est le formulaire utilisé par individu et, par conséquent, par les entreprises individuelles non constituées en société, car ils produisent sous les mêmes formes que leurs propriétaires. IRS Schedule C est le compte de profits et pertes pour l'entreprise.
Taxes estimées
- IRS Estimation des formulaires fiscaux et des instructions .
S'il vous plaît noter que ce formulaire dit que c'est pour les particuliers. Étant donné que les entreprises à propriétaire unique déposent des taxes auprès du propriétaire, il s'agit du formulaire approprié pour l'entreprise individuelle. À moins que l'entreprise à propriétaire unique ne prévoie de subir une perte, elle devrait produire des estimations d'impôt ou payer des pénalités et des intérêts.
Impôt sur le travail indépendant
L'impôt sur le travail indépendant est l'impôt sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie qui doit être payé par les travailleurs indépendants. Il est le même que les impôts de sécurité sociale et Medicare retenus du chèque de paie d'un employé.
Part de l'employeur de la sécurité sociale, de l'assurance-maladie, de la retenue d'impôt sur le revenu
Les employeurs peuvent choisir de remplir le formulaire 941 au lieu de 944 s'ils avisent l'Internal Revenue Service (IRS) de ce choix. L'IRS informera l'employeur s'ils doivent plutôt remplir le formulaire 944.
- Déclaration d'impôt fédérale trimestrielle de l'employeur - Total des dépôts pour tous les employés
- Déposer le formulaire IRS 941 chaque trimestre si vous êtes un employeur pour les salaires et les pourboires payés, l'impôt fédéral payé, et à la fois la sécurité sociale des employeurs et des employés et Medicare payé.
- Déclaration d'impôt fédérale annuelle de l'employeur - Total des dépôts de tous les employés pour l'année
Impôt fédéral sur le chômage (FUTA)
Vous devez produire un formulaire IRS 940 si vous avez versé un salaire de 1 500 $ ou plus aux employés au cours d'un trimestre civil en 2010 ou en 2011 ou si vous avez eu au moins un employé pour une partie de la journée en 20 semaines ou plus en 2010 ou 20 ou plus. différentes semaines en 2011.
W-2 Rapport salarial et fiscal aux employés
Les employeurs devraient fournir le formulaire W-2 aux employés au plus tard le 31 janvier de chaque année civile.
W-3 Transmission des salaires
Les employeurs doivent déposer un W-3 Wage Transmission auprès de l'Administration de la sécurité sociale avant le 28 février 2012.
Formulaire IRS 1099-misc
Si vous, en tant qu'employeur, avez payé une personne qui n'est pas un employé, mais une personne qui travaille temporairement pour vous pour plus de 600 $ au cours de l'année civile, vous devez remplir un formulaire 1099-misc pour chacun des ces individus. Il peut y avoir d'autres formes que vous devez déposer auprès de l'IRS en raison de situations particulières.
Ce n'est pas une liste exhaustive de tous les formulaires d'impôt que vous devez remplir pour votre entreprise. Il est important que vous vérifiiez avec un avocat fiscaliste ou un autre avocat pour discuter de votre statut de dépôt et les formes que vous devez déposer.