Formulaire 941 - Formulaire d'impôt fédéral trimestriel de l'employeur
Ce formulaire est dû à la fin d'avril, juillet, octobre et janvier. Mais il y a beaucoup plus à savoir sur cet important formulaire de paie.
- Qu'est-ce que le formulaire 941?
- Comment puis-je remplir ce formulaire?
- Comment et quand dois-je le soumettre?
- Comment puis-je payer les taxes dues sur ce formulaire?
Commençons:
Pourquoi mon entreprise doit-elle soumettre le formulaire 941 à l'IRS?
Vous avez payé des employés, et vous avez retenu les impôts sur le revenu fédéral et les impôts de sécurité sociale / Medicare.
Maintenant, vous devez déclarer ce que vous avez retenu, et payer ces montants, plus les paiements requis de votre entreprise, à l'IRS.
Qu'est-ce que le formulaire 941 - Formulaire d'impôt fédéral trimestriel de l'employeur
Formulaire 941 est le formulaire utilisé par les employeurs pour déclarer les montants de retenue pour les impôts fédéraux sur le revenu et FICA ( Sécurité sociale et Medicare ), les paiements de l'employeur pour ces montants de retenue, et tous les montants dus à l'IRS.
Le formulaire 941 comprend les calculs et les rapports trimestriels:
- Rapports des montants retenus sur les salaires de l' employé pour l'impôt fédéral sur le revenu et les impôts FICA
- Calcul des montants dus, à partir des salaires de la sécurité sociale imposable et des salaires Medicare, des employés et de l'employeur,
- Ajustements pour les pourboires et les indemnités de maladie
- Calcul du montant dû en paiement par l'employeur
- Montants déjà payés par l'employeur, sur une base mensuelle ou semestrielle , selon le nombre d'employés et la taille de la masse salariale
- Et tout sur- ou sous-paiement.
Rappels pour le formulaire IRS 941
- Formulaire 941 comprend les montants retenus de la paie des employés pour l' impôt supplémentaire Medicare pour les personnes à revenu élevé.
- Un rappel que le taux actuel de sécurité sociale est de 6,2% chacun pour les employés et l'employeur. La limite de salaire de la sécurité sociale change chaque année. Cette limite est le salaire annuel maximum soumis à la taxe de sécurité sociale. Le taux d'imposition Medicare est de 1,45% chacun pour les employés et l'employeur, inchangé par rapport à 2013. Il n'y a pas de base de salaire pour la taxe Medicare.
- À compter des périodes d'imposition commençant après le 31 décembre 2013, le crédit pour les paiements d'aide à la prime COBRA ne peut être demandé sur le formulaire 941.
Formulaire 941 Échéances
Le formulaire 941 est dû trimestriellement, à la fin du mois suivant la fin du trimestre, selon l'échéancier suivant:
- Par exemple, pour le premier trimestre de 2018, se terminant le 31 mars, soumettre avant le 30 avril
- Pour le deuxième trimestre, se terminant le 30 juin, soumettre avant le 31 juillet
- Pour le troisième trimestre, se terminant le 30 septembre, soumettre avant le 31 octobre
- Pour le quatrième trimestre, se terminant le 31 décembre, soumettre avant le 31 janvier 2019.
Si la date d'échéance tombe un jour de fin de semaine ou un jour férié, la date d'échéance est le jour ouvrable suivant. Par exemple, si la date d'échéance du 31 juillet est un samedi pour cette année, la date d'échéance pour ce paiement serait le lundi 2 août.
Si vous avez effectué vos dépôts d'impôt sur la paie pour le trimestre complètement et à temps, vous avez 10 jours de plus après la date d'échéance ci-dessus pour remplir le formulaire 941 pour le trimestre. Voici les dates de dépôt si vous remplissez les critères pour la prolongation de 10 jours:
- Pour le premier trimestre, se terminant le 30 mars, soumettre avant le 10 mai.
- Pour le deuxième trimestre, se terminant le 30 juin, soumettre avant le 10 août.
- Pour le troisième trimestre, se terminant le 30 septembre, soumettre avant le 10 novembre.
- Pour le quatrième trimestre, se terminant le 31 décembre, soumettre avant le 10 février.
Comment soumettre le formulaire 941
Le formulaire 941 peut être soumis électroniquement en utilisant le fichier électronique fédéral. Vous pouvez transmettre par voie électronique le formulaire 941 et payer tout solde dû par voie électronique en utilisant un logiciel de préparation de déclarations ou un professionnel de l'impôt. En savoir plus sur la façon de produire le formulaire 941.
Comment remplir le formulaire 941
Les calculs du formulaire 941 comprennent les totaux pour:
- Nombre d'employés et salaire total pour la période déclarée
- Montants retenus sur la paie des employés pour la période
- Salaire social imposable et salaire Medicare pour la période
- Calcul du total des salaires de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie
- Ajustements pour les indemnités de maladie, les pourboires, l'assurance-vie collective et d'autres
Le formulaire nécessite un calcul du total des taxes et du total des dépôts effectués au cours de la période. La différence entre le total des taxes dues et le total des dépôts est le montant dû qui doit être payé.
En savoir plus sur les étapes spécifiques requises pour remplir le formulaire 941.
Vous pouvez en savoir plus sur le formulaire 941, y compris des informations sur la façon de préparer cette déclaration, quand elle doit être soumise, et comment soumettre des corrections: Plus d'informations sur le formulaire 941.
Payer les taxes avec le formulaire 941
Si vous avez payé le montant total de vos taxes sur la masse salariale pendant les mois couverts par ce formulaire, vous devriez voir "$ 0" dû. C'est bon. Mais que faire si vous devez des impôts?
Juste pour être clair, vous ne pouvez pas attendre jusqu'à ce que vous produisiez le formulaire 941 et payiez toutes les taxes pour le trimestre à ce moment-là. Vous devez effectuer des dépôts mensuels ou semestriels, selon le montant dû.
Si vous deviez effectuer des dépôts, vous pourriez avoir un petit solde dû. Faites ce dépôt par EFT (en utilisant le système IRS EFTPS ).
Ne payez pas vos dépôts d'impôt sur la paie avec votre formulaire 941! L'IRS dit, "Si vous êtes tenu de faire des dépôts et de payer les impôts avec le formulaire 941, vous pouvez être passible d'une pénalité."