Les propriétaires d'entreprise indépendants peuvent déduire les primes d'assurance-maladie du revenu brut, pour une réduction du revenu imposable.
Comment fonctionne la déduction pour la santé des travailleurs autonomes
En tant que propriétaire d'entreprise indépendant, vous pouvez déduire le coût de l'assurance maladie pour vous-même et pour vos conjoints, personnes à charge et enfants de moins de 27 ans à la fin de l'année d'imposition.
Dans certaines circonstances, vous pouvez également déduire les primes et les primes de Medicare pour l'assurance soins de longue durée.
Pour la qualité, le plan doit avoir été établi dans le cadre de votre entreprise.
Comment puis-je me qualifier pour cette déduction?
Vous pouvez vous qualifier en fonction de votre statut de propriétaire d'entreprise et de vos bénéfices dans l'un de ces types d'activité:
- Si votre entreprise a déclaré un bénéfice net pour l'année à l' annexe C ou à l'annexe C-EZ. Ce serait le cas si vous êtes un propriétaire unique ou propriétaire d'une seule personne LLC.
- Si vous êtes un associé avec un bénéfice net pour l'année, tel qu'il est indiqué sur votre annexe K-1 (le formulaire qui indique vos gains annuels de la société de personnes)
- Si vous avez utilisé une méthode optionnelle pour calculer votre revenu net tiré d'un travail indépendant à l'annexe SE, ou
- Si vous avez reçu un salaire d'une société S dans laquelle vous étiez un actionnaire de plus de 2%.
Comment puis-je obtenir cette déduction fiscale?
Les primes de votre assurance santé pour travailleur autonome sont déduites de votre revenu brut dans votre déclaration de revenus personnelle à la page 1 (ligne 29), avant que votre revenu brut rajusté ne soit calculé.
Tout d'abord, vous devrez déterminer le montant des primes d'assurance-maladie pour l'année, pour vous-même et les personnes à charge admissibles.
Ensuite, devra utiliser la feuille de travail 6-A. Feuille de travail sur la déduction d'assurance-maladie pour travailleurs autonomes, tirée de la publication 535 de l'IRS - Dépenses d'entreprise. Vous devrez utiliser une feuille de travail différente si votre assurance est à travers l'une des bourses du marché.
Le formulaire que vous demandez
Le montant payé dans l'année pour une «couverture d'assurance établie dans le cadre de votre entreprise (ou de la société S dans laquelle vous étiez actionnaire à plus de 2%) pour vous, votre conjoint et vos personnes à charge».
Pour un régime de soins de longue durée admissible, vous devrez indiquer le montant que vous avez payé, sous réserve d'un montant de paiement maximal, en fonction de votre âge. Voici l'horaire:
- 390 $ - si cette personne a 40 ans ou moins
- 730 $ - si âgé de 41 à 50 ans
- 1 460 $ - si âgé de 51 à 60 ans
- 3 900 $ - si âgé de 61 à 70 ans
- 4 870 $ - si âgé de 71 ans ou plus
Ensuite, vous devrez entrer le bénéfice net de votre entreprise. Le montant de la déduction est limité en fonction du bénéfice de votre entreprise. Pas de profit, pas de déduction.
Le formulaire est compliqué. Remplissez la feuille de travail (ou demandez à votre spécialiste en déclarations de faire ceci) et soumettez-la avec votre déclaration de revenus.
Déduire les primes d'assurance de soins de longue durée
Les primes que vous payez pour une police d'assurance de soins de longue durée peuvent également être déductibles. Les déductions sont limitées au montant le moins élevé du montant que vous payez réellement ou à une limite de prime en fonction de votre âge.
Pour être admissible à cette déduction, vous devez payer des primes pour un contrat d'assurance de soins de longue durée admissible qui répond à des exigences précises, y compris le fait qu'il doit être renouvelable.
La politique doit prévoir des services de soins de longue durée spécifiques.
Y a-t-il des restrictions à ce crédit d'impôt?
La déduction de la prime de soins de santé n'est disponible qu'avec un profit; Si votre entreprise a subi une perte, vous ne pouvez pas demander cette déduction. Des primes pour votre famille peuvent également être déduites, selon les mêmes restrictions que ci-dessus.
Il est uniquement disponible pour les travailleurs indépendants, et non pour les propriétaires de sociétés (qui ne sont pas des travailleurs autonomes).
La déduction n'est pas non plus disponible si vous étiez admissible à l'assurance-maladie pour un autre employeur (y compris l'employeur de votre conjoint), même si vous n'avez pas participé à cette couverture d'assurance.
Bien sûr, il y a d'autres restrictions à cette déduction pour soins de longue durée. Lisez à ce sujet dans cette section de la publication IRS 535: Déductions d'entreprises.
Avertissement: Les informations contenues dans cet article et sur ce site ne sont pas destinés à être des conseils fiscaux ou juridiques. L'information sur cette déduction est compliquée; il y a beaucoup de limitations et de restrictions. S'il vous plaît vérifiez auprès de votre professionnel de l'impôt avant de demander cette déduction, et obtenir de l'aide avec la feuille de calcul.