Les dépenses d'entreprise ne sont pas retenues comme déductions fiscales
Tout d'abord, pour indiquer l'évidence, vous ne pouvez pas déduire une dépense si vous n'avez pas dépensé l'argent. Cela signifie également que vous ne pouvez pas déduire une dépense si vous n'avez pas les enregistrements pour montrer la dépense . Garder de bons dossiers commerciaux est une partie importante de la planification fiscale.
Voici une liste de dépenses qui ne sont PAS déductibles sur votre déclaration de revenus d'entreprise (ou votre déclaration personnelle, d'ailleurs):
Amendes et pénalités
Vous ne pouvez pas déduire l'amende que vous avez payée pour ne pas avoir estimé vos impôts l'année dernière ou les pénalités de moins-payé. Ou toute autre amende et pénalité liée à votre déclaration de revenus fédérale. Les amendes les plus courantes sont pour défaut de produire à la date d'échéance et le paiement en retard.
Contributions politiques
Vous ne pouvez pas déduire les contributions que votre entreprise a faites à un parti politique ou à un candidat. Cela inclut les coûts de lobbying et les coûts pour les événements de la campagne. Vous pouvez contribuer à tout organisme de bienfaisance qualifié, et il existe des façons de déduire les contributions charitables , mais non politiques.
Activités illégales
Vous le saviez bien sûr; c'est juste un rappel. Par exemple, vous ne pouvez pas déduire l'argent que vous avez payé pour la contrebande de substances illégales aux États-Unis, pour le blanchiment d'argent ... vous avez l'idée. Ces activités illégales comprennent également des pots-de-vin et des pots-de-vin.
Les dépenses en capital
Ces dépenses sont pour l'achat d'immobilisations à long terme, comme les véhicules et l'équipement.
Ces coûts peuvent être amortis (prolongés sur la durée de vie de l'actif), mais ils ne peuvent être déduits en un an. Il y a quelques exceptions, par exemple pour les frais de démarrage, mais pour la plupart, les dépenses en capital ne sont pas déductibles en une année. En savoir plus sur la déduction des coûts de démarrage.
Impôts sur le revenu fédéraux ou d'État, taxes sur les dons et autres taxes
Votre compte de taxes n'est pas déductible de votre déclaration de revenus fédérale.
Certains États peuvent vous permettre de déduire une partie de votre facture d'impôt fédéral, mais pas tous. Vous pouvez déduire les taxes de vente nationales et locales de votre déclaration de revenus personnelle, mais pas de votre entreprise. (Voir cet article de l'IRS sur la déduction des impôts nationaux et locaux.Vérifiez avec votre état ou votre préparateur d'impôt.
Pertes de passe-temps
Ce sont des dépenses qui créent une perte dans une activité qui est principalement un passe-temps et qui n'est pas considérée comme une entreprise. L'IRS a des directives sur si votre activité peut être considérée comme une entreprise et a donc des dépenses déductibles. Vérifiez auprès de votre préparateur d'impôt pour plus d'informations sur votre situation particulière.
Les cotisations du club
Si vous appartenez à un country club, à un club social, à un centre de conditionnement physique ou à d'autres clubs, vos cotisations ne constituent pas une dépense d'entreprise déductible. Même si vous prenez des clients ou des clients à ce club, l'IRS dit qu'il n'est pas déductible. Vous pouvez déduire les coûts liés à une entreprise professionnelle ou à une organisation commerciale directement liée à votre entreprise. Par exemple, si vous faites partie d'un groupe industriel ou que vous payez des cotisations pour vous et vos employés à un organisme professionnel lié à votre entreprise, ces cotisations et toutes les dépenses d'adhésion peuvent être des dépenses d'entreprise déductibles. les frais de repas et de représentation sont une catégorie de déduction distincte et sont considérés séparément.
Coûts de navettage
Tout le monde se déplace de la maison au travail, et l'IRS dit que ces coûts ne sont pas des dépenses d'entreprise déductibles. Si vous voyagez pour affaires à la maison pour rencontrer des clients, c'est déductible. Ou si vous voyagez entre les lieux d'affaires, c'est aussi déductible. Mais si vous arrivez dans votre voiture pour aller à votre bureau et revenir la nuit, ce n'est pas déductible.
Cadeaux d'entreprise de plus de 25 $
L'IRS dit, "Vous pouvez déduire pas plus de 25 $ pour les cadeaux d'affaires que vous donnez directement ou indirectement à une personne au cours de votre année d'imposition."
Vêtements d'affaires (sauf uniformes)
Le coût d'achat d'un vêtement à porter, sauf s'il s'agit d'un uniforme, n'est pas déductible. La «règle d'or» est que si vous pouvez le porter en dehors du travail, ce n'est pas déductible.
Espace bureau à domicile
Vous ne pouvez pas déduire les frais d'espace de bureau à domicile de vos taxes d'affaires, sauf si vous répondez à des critères très stricts de l'IRS; l'espace doit être utilisé régulièrement et exclusivement à des fins commerciales.
Par exemple, même si vous utilisez une salle de bain pour vos enfants de garderie, vous ne pouvez pas déduire l'espace à moins qu'il ne soit jamais utilisé par votre famille. En savoir plus sur la déduction de l'espace de bureau à domicile.
50% des frais de repas et de divertissement
Vous pouvez déduire seulement 50% de ces dépenses. L'autre 50% est non déductible.