Apprendre les bases
Comprendre les sections fiscales IRS
Les frais d'établissement sont différents des coûts d'exploitation normaux et doivent être classés dans la bonne section du code des impôts. Beaucoup de propriétaires de petites entreprises qui font leur propre comptabilité et leur propre déclaration de revenus ne comprennent pas les différentes sections, alors les erreurs coûteuses sont très courantes .
Il est nécessaire de catégoriser correctement chaque type de dépenses et de dépenses afin de pouvoir classer correctement les taxes de l'entreprise.
Le code des impôts semble souvent confus, et il faut du temps pour apprendre à catégoriser les diverses dépenses et les dépenses en capital avec précision. Par exemple, les déductions les plus courantes pour les entreprises sont déposées en vertu de l'article 179 du code des impôts. Ces éléments sont considérés comme nécessaires pour le fonctionnement normal de l'entreprise. Les coûts de démarrage, cependant, sont exclus. Voici quelques exemples de coûts de démarrage admissibles à une déduction fiscale en vertu de l'article 162:
- L'équipement acheté pour les opérations quotidiennes normales est déduit en vertu de cette section.
- Les frais de transport sont déductibles en vertu de cette section; Cependant, il existe certaines restrictions sur cette déduction, qui s'applique uniquement aux frais de transport entre deux lieux d'affaires.
- La déduction de bureau à domicile est disponible sous cette section du code des impôts.
Selon l'IRS, les déductions d'entreprises doivent répondre à leur définition de nécessaire et ordinaire. De nombreux coûts de démarrage ne tombent pas dans ces catégories parce que ces coûts se produisent après le fonctionnement de l'entreprise. La plupart des coûts de démarrage sont nécessaires pour la planification et la préparation, et ils peuvent être coûteux.
Connaître la différence entre ces deux catégories est essentiel pour un dépôt d'impôt précis. Depuis les coûts de démarrage sont définis comme des dépenses en capital par l'IRS, ces éléments ne peuvent pas être déduits de la manière communément comprise par les propriétaires de petites entreprises. Au lieu de cela, ces éléments sont déduits par le biais d'un processus appelé amortissement .
Voici quelques exemples de coûts de démarrage qui peuvent être déduits au moyen de diverses options d'amortissement:
- Les biens admissibles sont assujettis aux règles d'amortissement , ce qui permet à l'entreprise de déduire les coûts des biens d'entreprise sur une période de plusieurs années. La durée exacte de cette déduction annuelle dépend de la méthode d'amortissement. Bien que les propriétaires d'entreprise puissent prendre cette décision de façon indépendante, nos experts-comptables qualifiés peuvent fournir des informations précieuses sur les avantages et les inconvénients de chaque méthode.
- Les coûts associés aux études de marché et à l'analyse de produits sont admissibles à cette déduction fiscale.
- Les coûts associés à la recherche de l'emplacement potentiel du site commercial sont admissibles à cette déduction fiscale.
Autres déductions disponibles
D'autres déductions sont disponibles pour les entreprises en démarrage, mais certaines conditions peuvent s'appliquer. Par exemple, une déduction populaire pour les entreprises en démarrage n'est disponible que si le coût total de démarrage de l'entreprise est inférieur à 50 000 $.
Dans ce cas, la déduction totale disponible est de 5 000 $, de sorte qu'elle peut être appliquée tant que le montant total est de 55 000 $ ou moins. À ce stade, aucune déduction n'est disponible. Par exemple, si le montant total des coûts de démarrage est de 52 000 $, l'entreprise sera admissible à une déduction de 3 000 $.
Comme toujours, consultez un comptable professionnel ou un conseiller fiscal avant de faire quoi que ce soit.