Couverture pour la perte ou l'invalidité d'un employé clé
Quand c'est nécessaire
La couverture des personnes clés peut être importante lorsqu'une entreprise dépend d'une ou de deux personnes pour réussir.
Par exemple, Dave et Dan Divine possèdent Divine Designs, un cabinet d'architecture renommé. Les deux hommes sont frères et chacun a des compétences particulières. Dave est un architecte talentueux et Dan est un génie du marketing. Le succès de l'entreprise dépend des talents des deux hommes. Si Dave ou Dan meurt ou devient invalide, l'entreprise pourrait ne pas survivre. Pour se protéger, l'entreprise achète une couverture de personne clé sur les deux hommes.
Vous devriez envisager d'acheter une assurance pour les personnes clés si votre entreprise possède l'une des caractéristiques suivantes:
- Votre entreprise dépend fortement d'une ou de plusieurs personnes qui ont des compétences particulières et qui seraient difficiles à remplacer
- Le décès ou l'invalidité d'une personne clé pourrait entraîner une perte de revenu importante pour votre entreprise
- Votre entreprise a des dettes qui seraient difficiles à rembourser si une personne clé mourait ou devenait invalide
- Votre entreprise prévoit de chercher du financement. La plupart des financiers et des banques exigeront que vous ayez une couverture de personne clé avant d'accorder du financement à votre entreprise.
- Votre entreprise prévoit de fusionner ou de rendre public. Vous aurez besoin de cette couverture pour les hauts dirigeants et les membres du conseil.
Assurance-vie
Une entreprise achète une assurance-vie de personne clé pour se protéger contre le décès d'une personne importante. Si la personne clé décède, l'entreprise reçoit le produit de la police.
L'entreprise peut utiliser l'argent pour embaucher et former un remplaçant, rembourser des dettes ou à d'autres fins.
L'assurance-vie de personne clé peut être écrite pour une période de temps spécifique (par exemple vingt ans) en vertu d'une police d'assurance temporaire. Il peut également être écrit dans le cadre d'une politique de vie universelle ou universelle.
Certaines entreprises ont plus d'une personne clé. Un exemple est Divine Designs, décrit ci-dessus. La société dépend à la fois de Dan et de Dave pour sa survie. Une option que l'entreprise pourrait envisager est une police d'assurance-vie comportant une clause de «premier décès». La politique paierait des avantages à l'entreprise si Dan ou Dave est décédé. La politique ne s'appliquerait plus au fondateur restant. Le paiement de la police serait utilisé pour remplacer les efforts du premier fondateur (embauche du personnel, couvrant la perte de ventes, etc.). L'assurance achetée de cette manière coûterait moins de deux polices d'assurance-vie individuelle.
L'assurance invalidité
L'assurance invalidité d'une personne clé protège une entreprise contre le risque qu'un employé clé devienne invalide dans la mesure où il est incapable de travailler. Les prestations peuvent être payables sur une base mensuelle ou sous forme de somme forfaitaire. Les prestations sont payées après une période d'attente spécifiée. Cette période peut être de 30 ou 60 jours pour les paiements mensuels et de 12 ou 18 mois pour un paiement forfaitaire.
Il n'y a pas de politique «standard» pour les personnes handicapées. Au contraire, chaque police est généralement conçue pour répondre aux besoins de l'entreprise qui achète la couverture.
Montant d'assurance nécessaire
Déterminer le montant de l'assurance vie ou invalidité à acheter sur une personne clé n'est pas facile. Vous devrez estimer la perte économique (perte de revenus ou de profits) que subira votre entreprise lorsqu'une personne clé décède ou devient invalide. Vous devrez également tenir compte du coût du recrutement, de l'embauche et de la formation d'un employé de remplacement. Un agent d'assurance ou un courtier peut vous aider à calculer le montant d'assurance dont vous avez besoin.
Les primes que vous payez pour la couverture d'une personne clé ne sont généralement pas déductibles aux fins de l'impôt . Cependant, les prestations de décès ou d'invalidité que votre entreprise reçoit sont généralement libres d'impôt. Consultez votre professionnel de l'impôt pour déterminer comment l'achat d'une assurance de personne clé aura une incidence sur les impôts de votre entreprise.
Article édité par Marianne Bonner