Pour trouver des informations sur ce sujet, j'ai interviewé la CPA Gail Rosen au sujet des entreprises et des impôts. J'ai également trouvé une publication intéressante de l'IRS indiquant aux auditeurs ce qu'il faut rechercher lorsque l'on tente de trouver de l'argent caché.
Existe-t-il un moyen pour une entreprise de trésorerie d'éviter d'être auditée?
L'IRS est intéressé par les entreprises qui reçoivent la plupart de leurs revenus en espèces. Les lignes directrices de l'IRS accordent une attention particulière à l'économie souterraine, y compris les ventes de voitures d'occasion, les soins aux enfants, le nettoyage de la maison, la garde d'animaux, les hommes à tout faire et les travailleurs de la construction. L'IRS a également des techniques d'audit spécifiques pour les agents de caution, les salons de beauté, les lave-autos, les attractions à monnayeur, les dépanneurs, les mini-marchés, les bodegas et les laveries automatiques.
Cet article n'est pas écrit pour vous aider à cacher les liquidités et les actifs de l'IRS, mais plutôt pour vous donner quelques suggestions pour rendre votre entreprise de trésorerie légitime moins sujet à un examen IRS et être moins susceptible de poser des questions à votre entreprise déclaration d'impôt s'ils décident de vérifier.
Gail Rosen a quelques suggestions sur la façon dont vous pouvez minimiser le risque de vérification pour une entreprise de trésorerie:
Soyez capable de montrer comment vous soutenez votre style de vie
Avoir un style de vie personnel et professionnel qui peut être soutenu par le revenu que vous déclarez.
Par exemple, si vous conduisez une voiture de luxe et avez une deuxième maison de vacances, mais vous signalez un petit revenu d'affaires (ou autre revenu personnel), l'IRS deviendra curieux.
Documenter les transactions commerciales autant que possible
Documenter les pertes d'exploitation, les sources d'achat d'actifs et les autres transactions commerciales. Où avez-vous obtenu l'argent pour ce nouvel équipement, si vous n'avez eu aucune vente?
Vérifier les transactions financières avec des analyses de ratio
Une autre bonne façon d'éviter un audit est de montrer que l'information financière de votre entreprise est en ligne avec les autres entreprises de votre type, et de montrer un schéma cohérent de revenu. Les comparaisons avec les indices de référence de l'industrie, aussi connues sous le nom d' analyses de ratios, sont extrêmement importantes pour évaluer le caractère raisonnable d'une entreprise à forte intensité de trésorerie. Les ratios devraient inclure:
- Analyse verticale qui est une analyse comparative au cours d'une année fiscale donnée de certaines dépenses par rapport aux recettes brutes.
- Analyse de l'industrie pour montrer comment votre entreprise se compare aux autres et comment votre entreprise se compare avec l'industrie dans son ensemble. Bizstats.com est un service gratuit qui peut être utilisé pour trouver des données financières comparatives pour votre industrie.
- L'analyse comparative devrait montrer une certaine cohérence au fil des ans.
- L'analyse des stocks peut être utilisée pour montrer des ratios de rotation raisonnables.
Existe-t-il des protocoles qu'une entreprise peut utiliser pour aider à une vérification fiscale ou avant une vérification ?
Les exemples ci-dessous sont des questions que l'IRS peut demander à une entreprise de trésorerie.
- L'adresse du contribuable dans une zone de grande valeur est-elle disproportionnée par rapport au revenu déclaré?
- La profession ou l'entreprise pourrait-elle avoir des sources indirectes de revenus supplémentaires?
- Le revenu déclaré sera-t-il compatible avec la taille de la famille?
- La question des comptes étrangers est-elle traitée?
- Est-ce que les déductions totales indiquent que les dépenses dépassant le revenu net sont reflétées? Les preuves à l'appui de votre position devraient être conservées tout au long de l'année.
Que recherche un auditeur IRS dans une entreprise de trésorerie?
J'ai couru à travers un article intéressant sur le site Web de l'IRS. Il s'agit d'un guide de techniques d'audit d'entreprise qui donne aux auditeurs des informations à rechercher dans leurs audits.
Voici quelques-unes des façons dont les auditeurs IRS peuvent trouver de l'argent caché:
- Demander à des employés mécontents ou à des conjoints dans une procédure de divorce
- Trouver des transactions cachées à la famille et aux amis, comme un loyer gratuit ou faible ou le paiement d'autres dépenses personnelles, et la perte d'inventaire qui est donnée aux individus
- Retraits du compte bancaire d'entreprise ou achats supérieurs au bénéfice net de l'entreprise
- Comparaison des profits de l'entreprise avec la rentabilité moyenne de l'industrie
- Les achats qui révèlent des ventes. Par exemple, l'achat d'une assurance auto ou de points d'enregistrement à l'achat d'une voiture (avec de l'argent?)
Alors que vous ne pouvez pas éviter d'avoir votre entreprise d'argent vérifié, vous pouvez survivre à une vérification mieux si vous connaissez les déclencheurs d'audit et ce que l'IRS recherche.
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Avertissement: Les informations sur ce poste et sur ce site sont à titre informatif seulement; il ne s'agit pas d'un conseil fiscal ou juridique. Chaque situation est spécifique. Consultez votre CPA ou votre avocat pour discuter de vos questions d'affaires spécifiques.