Aperçu de l'utilisation commerciale de votre déduction fiscale
Néanmoins, l'IRS exige que votre bureau à domicile rencontre des règles spécifiques avant de pouvoir réclamer les déductions de bureau à domicile.
La meilleure façon de ne pas avoir de problèmes est de demander la déduction Home Office seulement si vous êtes admissible, de demander les frais auxquels vous avez droit et de documenter correctement vos dépenses si l'IRS remet en question votre admissibilité ou le montant des dépenses tenter de réclamer. En cas de doute, consultez un professionnel de l'impôt qualifié (meilleur choix) ou contactez l'IRS pour obtenir des éclaircissements - assurez-vous de documenter vos communications avec l'IRS.
Comment se qualifier pour la déduction de Home Office
Les travailleurs indépendants qui exploitent une entreprise à domicile trouvent généralement facile de se qualifier pour les déductions Home Office. Dans certains cas, les télétravailleurs peuvent également être admissibles à certaines déductions.
Vous devez satisfaire à deux exigences essentielles pour être admissible à la déduction:
- Vous devez utiliser la partie bureau de votre maison régulièrement et exclusivement à des fins commerciales.
- La partie commerciale de votre maison doit être soit votre principal établissement ou le lieu où vous rencontrez des clients ou des clients dans le cours normal de vos affaires. Pour le garage détaché ou d'autres structures séparées, l'exigence est seulement que le bâtiment est utilisé dans les connexions avec votre commerce ou entreprise. Vous pouvez également demander des déductions si vous utilisez une zone de votre domicile pour stocker des stocks ou des échantillons de produits.
Exigence spéciale pour les télétravailleurs
Si vous travaillez à la maison en tant qu'employé d'une autre entreprise, vous devez répondre aux tests précédents PLUS:
- Votre utilisation professionnelle de votre maison doit être à la convenance de votre employeur ET
- Vous ne pouvez pas louer une partie de votre maison à votre employeur et ensuite utiliser la partie louée pour fournir des services à votre employeur.
Qu'est-ce que l'utilisation régulière et exclusive à l'IRS?
Si vous avez un bureau à domicile qui se trouve dans sa propre pièce, que vous travaillez continuellement et que vous ne l'utilisez pas pour autre chose, vous avez supprimé la règle «Régulier et exclusif». Cependant, de nombreux propriétaires d'entreprise à domicile n'ont pas un bureau totalement séparé et exclusif. Au lieu de cela, ils ont un coin de la cuisine ou de la chambre d'amis. Même ainsi, vous pouvez toujours bénéficier de la déduction.
Par exemple, votre table de salle à manger ne sera pas admissible si vous y dînez également, car même si vous y travaillez régulièrement, votre table n'est pas exclusivement réservée aux affaires. Cependant, si vous avez un bureau dans le coin de la salle à manger où vous faites votre travail et que seulement votre travail y est fait, vous pouvez réclamer cette partie de la salle à manger dans la déduction.
Qu'est-ce que l'IRS veut, c'est que votre espace de bureau à domicile est utilisé comme emplacement principal pour faire le travail, et n'est pas utilisé pour autre chose.
Exceptions d'utilisation exclusive IRS
L'IRS dit que vous n'avez pas à répondre à l'exigence d'utilisation exclusive dans l'un ou l'autre de ces deux cas:
- Vous exploitez une garderie agréée chez vous.
- Vous stockez des stocks ou des produits à vendre dans votre entreprise.
Dans les cas qui respectent ces exceptions, l'utilisation personnelle et l'utilisation professionnelle peuvent être mixtes. En ce qui concerne le stockage de l'inventaire, vous ne pouvez avoir qu'une utilisation mixte de la zone que vous utilisez pour le stockage si vous n'avez aucun autre lieu d'affaires en dehors de votre domicile.
Qu'en est-il de travailler sur l'emplacement?
Selon le type d'entreprise que vous dirigez, il est possible qu'une grande partie de votre entreprise se fasse à l'extérieur de la maison. Par exemple, si vous êtes consultant , vous pouvez travailler dans les bureaux de vos clients. Ou si vous faites des services de bricoleur, de nettoyage ou d'aménagement paysager, le travail est effectué chez vos clients.
Les bonnes nouvelles sont que si vous menez des activités administratives ou de gestion de votre entreprise uniquement à partir de votre domicile et aucun autre emplacement fixe, vous pouvez toujours demander la déduction de bureau à domicile.
Quelles déductions de bureau à domicile sont couvertes?
Si vous répondez aux exigences de l'IRS pour réclamer la déduction Home Office sur votre déclaration de revenus, vous pourriez être en mesure de déduire un pourcentage de:
- Vos impôts fonciers sur votre maison
- Intérêt hypothécaire (Faites attention à ne pas réclamer l'intérêt deux fois - une fois sur l'annexe A pour vos retenues détaillées et une deuxième fois ici.) La plupart des logiciels d'impôt peuvent vous aider ou utiliser un spécialiste en fiscalité.)
- Vos paiements de loyer si vous n'êtes pas propriétaire d'une maison
- Services publics (eau, électricité)
- Les propriétaires ou l'assurance du locataire
- Dépréciation sur votre maison (si vous possédez)
- Peinture et réparations. (Des améliorations permanentes sont ajoutées à la base de votre maison pour le calcul de l'amortissement et vous pouvez ensuite les récupérer si vous demandez une dépréciation dans le cadre de votre déduction Home Office.)
Comment prendre la déduction d'impôt pour le Home Office
L'IRS a maintenant deux façons de prendre la déduction d'impôt de bureau à domicile. Le plus simple est l'option simplifiée dans laquelle vous multipliez la superficie de votre bureau à domicile (pas la pièce, mais la section utilisée pour faire des affaires) de 5 $. Si vous utilisez une surface de 6 pi sur 8 pi dans votre salon pour gérer votre entreprise de façon régulière et exclusive, alors vous multiplierez 48 (6x8 = 48 pieds carrés) par 5 $ pour obtenir 240 $.
L'option régulière est un peu plus impliquée, mais pourrait entraîner une plus grande déduction. Dans l'option ordinaire, vous utilisez les dépenses réelles engagées dans votre bureau à domicile, telles que les intérêts hypothécaires, les services publics, etc., et multipliez-la par le pourcentage de votre domicile occupé par le bureau à domicile. Par exemple, si votre maison a une superficie de 1 000 pieds carrés et que votre bureau à domicile mesure 48 pieds carrés, vous pourriez multiplier les dépenses de votre maison par 4,8% pour obtenir votre déduction. Notez que ces dépenses ne sont pas toutes les dépenses d'entreprise telles que les coûts de marketing. Les frais de bureau à domicile sont seulement ceux liés à votre maison (comme indiqué ci-dessus).
Clause de non-responsabilité: Je ne suis pas fiscaliste ni fiscaliste agréé. Les informations fournies ici doivent être utilisées comme guide général. Pour des questions spécifiques sur vos propres impôts, s'il vous plaît consulter un spécialiste de la fiscalité ou se référer aux publications officielles de l'IRS.
Mis à jour en mars 2017
Problèmes fiscaux supplémentaires pour les télétravailleurs
Si vous travaillez à la maison pour un employeur, vous devez satisfaire aux exigences qui ont été discutées par l'exploitant d'entreprise à domicile - utilisation régulière et exclusive - pas d'utilisation personnelle, etc. - sauf que votre travail à la maison doit être pour la commodité de votre employeur . Si votre employeur ne vous fournit pas de lieu de travail, par exemple pour un employé de centre d'appels éloigné, vous êtes probablement admissible tant que vous ne mélangez pas l'utilisation personnelle et l'utilisation commerciale de la zone de la maison que vous réclamez.
Si votre employeur vous fournit un bureau mais que vous travaillez occasionnellement à la maison, vous ne serez probablement pas admissible aux déductions.
Calculez la portion de la maison utilisée exclusivement pour les affaires
Généralement, le montant que vous pouvez déduire dépend du pourcentage de votre maison qui est utilisé pour les affaires. Si vous utilisez une chambre de 20 pieds sur 10 pieds dans une maison de 2 000 pieds carrés, votre déduction serait de 10 p. 100 (200 divisés par 2 000) de vos services publics et d'autres dépenses déductibles. Si les pièces de votre maison, condo ou appartement sont toutes de la même taille, vous pouvez utiliser un calcul encore plus simple. Par exemple, si vous habitez dans un appartement de 4 pièces et que les pièces sont à peu près de la même taille et que vous utilisez une chambre exclusivement pour votre entreprise, vous pouvez réclamer 25% de vos dépenses (1 pièce divisée par 4 pièces).
Autres limitations sur les déductions fiscales
La déduction sera limitée si votre revenu brut de votre entreprise est inférieur à vos dépenses totales d'affaires.
L'IRS fournit une feuille de calcul que vous pouvez utiliser pour voir si vos déductions sont limitées. Si tel est le cas, vous pouvez effectuer une partie ou la totalité des déductions que vous n'avez pas été autorisé à inclure dans cette déclaration dans la déclaration de l'année suivante.
Lorsque la déduction pour le Home Office est déclarée
Vos déductions Home Office sont calculées en utilisant le formulaire IRS 8829.
Les montants admissibles sont ensuite transférés à l'annexe C, si vous êtes un exploitant d'entreprise à domicile, ou à l'annexe A si vous êtes un employé télétravailleur. Par conséquent, les employés de télétravail doivent détailler les déductions afin de réclamer les déductions Home Office. Dans certains cas, ces employés qui travaillent à la maison pourraient trouver que la déduction standard est une meilleure affaire pour eux, même sans la déduction Home Office.
Une note sur les intérêts hypothécaires et les taxes foncières
Si vous êtes admissible à la déduction pour siège social, vous voudrez probablement déduire la partie (pourcentage) attribuable à votre bureau à domicile au lieu de prendre le plein montant de l'annexe A dans votre déduction détaillée. Vous pourriez donc inscrire 20 p. 100 de vos hypothèques et impôts fonciers sur le formulaire 8829 et les 80 p. 100 sur l'annexe A. La raison pour laquelle vous voudriez le faire si vous êtes travailleur autonome est que lorsque vous transférez le montant à votre annexe C, vous réduisez en effet le montant des taxes de sécurité sociale (Annexe SE) que vous devrez payer sur les revenus de votre entreprise.
Conserver vos dossiers de dépenses et prouver votre admissibilité
Si vous êtes admissible à prendre la déduction Home Office assurez-vous de garder de bons dossiers, y compris des photos de votre zone de travail, vous pouvez utiliser pour montrer l'IRS votre bureau est utilisé uniquement pour les affaires et non pas en combinaison avec un usage personnel.
Vous pouvez également envoyer votre courrier professionnel à votre domicile, configurer une ligne téléphonique distincte exclusivement à des fins professionnelles dans votre bureau à domicile, et consigner le temps que vous passez à travailler à la maison. Vous pourriez simplement enregistrer une visite personnelle d'un auditeur IRS et éviter d'autres problèmes, aussi.
Un autre avantage de votre bureau à domicile
Si votre maison est admissible à titre d'établissement principal, vous pouvez déduire vos frais de déplacement entre votre domicile et un autre lieu de travail. Par exemple, si vous êtes un consultant et que vous devez parfois travailler chez des clients, vous pouvez déduire vos frais de déplacement pour vous rendre à cet endroit et en revenir. C'est une caractéristique intéressante que les gens qui n'ont pas d'entreprise à domicile aimeraient avoir.
Obtenir plus d'information sur les déductions fiscales pour les entreprises
Bien que les publications de l'IRS peuvent être source de confusion pour la plupart des lecteurs, l'IRS fournit beaucoup d'informations supplémentaires sur les questions impliquant la déduction Home Office, y compris:
- Vous devriez faire un point pour sécuriser Publication IRS 587 pour plus de détails sur la réclamation des déductions fiscales Home Office.
- Si vous voulez réclamer la partie de la dépréciation pour usage d'une maison qui est votre résidence principale, vous voudrez également obtenir la publication 551 qui traite de la base rajustée, qui est utilisée pour calculer l'amortissement de votre maison.
- Vous aurez besoin de la publication 946 si vous avez besoin de corriger des déductions d'amortissement inexactes au cours des années précédentes.
- Si vous prévoyez vendre la maison qui était l'emplacement principal de votre entreprise et que vous avez demandé des déductions pour amortissement à la maison, vous voudrez consulter la publication 523 , qui traite de l'utilisation commerciale de votre maison lorsqu'elle est vendue (les montants que vous avez déduits) dans les années antérieures pour l'amortissement pourrait très bien finir par être imposé comme un gain en capital lorsque vous vendez votre maison.)
Bien sûr, vous pouvez décider que tout le tracas et la confusion ne valent tout simplement pas la déduction après tout. Il pourrait encore être utile de courir les chiffres et voir ce que vous devez gagner si vous demandez les déductions totales admissibles. Vous pouvez également décider que cela vaut la peine d'engager un professionnel de l'impôt qualifié pour vous faciliter la vie. Encore une fois, cela dépendra de ce que vous allez gagner ou perdre et si vous pensez avoir besoin d'un comptable fiscaliste pour d'autres aspects de votre entreprise - habituellement une très bonne idée.