Avant de préparer votre déclaration de revenus
Pour commencer, considérez votre bureau à domicile comme une source potentielle de déductions fiscales légitimes. Tant que vous restez dans les lignes directrices de l'IRS, vous pouvez prendre des déductions pour l'utilisation de votre bureau à domicile chaque année. Il est important de se rappeler, cependant, que l'IRS évalue les déductions de bureau à domicile haut sur leur liste de tactiques douteuses pour échapper à l'impôt, vous devez donc être en mesure de documenter que les déductions sont légitimes en conservant d'excellents dossiers et remplir correctement les formulaires.
Exigences pour les retenues à domicile
Avant d'envisager de prendre une déduction de bureau à domicile, assurez-vous que le bureau passe les tests IRS. L'IRS dit que l'espace que vous utilisez pour votre bureau à domicile doit répondre à ces exigences:
- L'entreprise doit être légitime, pas seulement un passe - temps qui ne fait pas de profit;
- Votre espace de bureau à domicile doit être utilisé comme votre principal lieu d'affaires ou à des fins commerciales spécifiques, comme rencontrer des clients ou faire des formalités administratives, et
- Votre espace de bureau à domicile doit être utilisé «régulièrement et exclusivement» pour les entreprises.
L'exigence "régulièrement et exclusivement" est la plus abusée et la plus soumise à un examen IRS. Il ne peut y avoir aucune autre utilisation de l'espace réservé à ce bureau. C'est une exigence difficile, mais vous pouvez minimiser la possibilité que votre déduction soit refusée en (a) limitant l'espace à seulement la zone dont vous pouvez prouver qu'elle est utilisée exclusivement pour votre entreprise et (b) Ayant la documentation des dépenses relatives à l'usage domestique de votre entreprise.
En savoir plus sur la façon de se préparer à un audit IRS de votre bureau à domicile .
Deux options pour prendre une déduction de bureau à domicile
Si vous avez un petit bureau à domicile, vous pourriez être en mesure d'utiliser la nouvelle option de déduction de bureau à domicile simplifiée , permise par l'IRS depuis 2013, à la place de l'option plus compliquée discutée ci-dessous.
Lisez à propos de la déduction de bureau à domicile simplifiée et discuter de la question avec votre préparateur d'impôt avant de décider quelle méthode de déduction à utiliser.
La méthode simplifiée vous permet de prendre la déduction sans détailler tous les coûts de votre maison, mais vous devrez toujours calculer l'espace pour votre entreprise à domicile (cette partie "régulièrement et exclusivement"). En utilisant cette méthode, vous pouvez déduire 5 $ le pied jusqu'à 300 pieds carrés, pour une déduction maximale de 1500 $. Il y a également des limites et des restrictions sur l'utilisation de ce formulaire, alors faites d'autres recherches avant de décider d'utiliser cette méthode. Cet article de l'IRS décrivant la déduction simplifiée pourrait aider.
Utiliser un préparateur de déclarations de revenus
Si vous utilisez la méthode de calcul simplifiée ci-dessus, vous pourrez peut-être faire votre propre déclaration de revenus. Mais pour un bureau à domicile plus grand et plus compliqué, il est préférable d'avoir un fiscaliste expérimenté en fiscalité des petites entreprises. Vous pouvez manquer quelque chose si vous faites vous-même ce calcul, et votre préparateur peut vous aider à éviter les pièges ou les occasions manquées.
Déduire les dépenses d'entreprise à domicile: étape par étape
Si vous décidez d'utiliser la méthode simplifiée, vous entrez les calculs directement sur votre formulaire de taxe professionnelle (annexe C) , et les instructions de l' annexe C comprennent une feuille de calcul simplifiée.
Pour déduire vos dépenses d'entreprise à domicile (ne pas utiliser la méthode simplifiée), vous devrez utiliser le formulaire IRS 8829 pour calculer le montant de la déduction. Voici une brève description de ce processus:
- Tout d'abord, calculez le pourcentage de votre espace total utilisé régulièrement et exclusivement pour votre bureau à domicile. Par exemple, si la superficie totale de votre maison est de 1200 pieds carrés et que votre espace de bureau est de 120 pieds carrés, votre espace de bureau représente 10% de votre espace de maison. Si votre bureau à domicile est une pièce entière et que votre maison dispose de pièces de taille à peu près égale, vous pouvez utiliser la méthode de calcul «nombre de pièces», mais pour la plupart des maisons, la méthode du pourcentage de surface fonctionne mieux. N'incluez pas de salle de bain dans votre superficie, sauf si vous pouvez prouver que la salle de bain était utilisée exclusivement pour votre entreprise.
- Ensuite, vous pouvez utiliser ce pourcentage pour déterminer les déductions pour les dépenses de la maison qui se rapportent à votre utilisation de ce bureau à domicile. Ces dépenses comprennent les intérêts hypothécaires, l'assurance habitation, les services publics et tout entretien ménager effectué au cours de l'année (réparations de toitures, par exemple). Vous mai également être en mesure de déduire la dépréciation de la maison, mais c'est un calcul compliqué le mieux fait par votre préparateur d'impôt.
- Vous pouvez également énumérer et déduire les dépenses directes liées à votre bureau à domicile. Par exemple, si votre bureau à domicile a été peint ou a eu de nouveaux tapis, ou vous avez ajouté des bibliothèques intégrées, ceux-ci peuvent tous être inclus dans les calculs de déduction de votre bureau à domicile. Dans certains cas, vous devrez peut-être allouer un pourcentage d'utilisation pour ces dépenses entre les entreprises et les particuliers; pour le service internet, par exemple.
En savoir plus sur la façon de calculer la déduction pour bureau à domicile sur le formulaire 8829 .
Recueillir de l'information pour les calculs de déduction de bureau à domicile
Pour vous aider à déduire les frais de bureau à domicile, voici une liste des documents de dépenses que vous devriez collecter et apporter à la réunion avec votre spécialiste en déclarations:
- Pour le calcul du pourcentage, votre meilleure estimation du pourcentage de la superficie totale de votre maison et de la superficie utilisée par votre entreprise.
- Pour le calcul du pourcentage (pour chaque dépense, total pour l'année d'imposition):
- Location de maison, si vous louez votre maison
- Si vous êtes propriétaire de votre maison, des taxes foncières et des intérêts hypothécaires déductibles
- Primes d'assurance habitation (l'assurance du locataire peut être déductible, vérifiez auprès de votre conseiller fiscal). Ne pas inclure l'assurance du propriétaire si vous avez une assurance distincte sur la propriété de l'entreprise.
- Les coûts des réparations à domicile au cours de l'année qui peuvent être montrés pour inclure vos espaces de bureau. Par exemple, la réparation de tout le toit inclurait votre espace de bureau, mais si vous mettez un nouveau patio de l'autre côté de la maison, ce n'est pas lié à votre entreprise et ne sera pas déductible.
- Dommages à votre maison à la suite d'une perte d'accident au cours de l'année; Par exemple, les pertes d'habitations causées par les tempêtes, les incendies et les inondations peuvent être déductibles pour la partie commerciale de votre maison.
- Les coûts d'utilité, tels que l'électricité, le gaz, les déchets, l'eau et les égouts. (Les dépenses téléphoniques sont discutées ci-dessous)
- D'autres dépenses à la maison comme le service Internet et votre téléphone à la maison, qui peuvent être divisés entre votre entreprise et la maison en pourcentages
- Pour la déduction pour amortissement domiciliaire, vous aurez besoin de renseignements sur la juste valeur marchande de votre maison à la date où vous l'avez utilisé pour la première fois, ou b) le prix d'achat (excluant les terrains) plus les améliorations majeures moins les pertes ou autres changements. la base de votre maison. Laissez votre préparateur d'impôt faire le calcul sur cet article.
- Pour les dépenses directes liées à l'utilisation de votre maison par votre bureau à domicile, inclure la documentation du montant dépensé au cours de l'année. Ces frais peuvent ne pas être déductibles sur le formulaire 8829, mais ils devraient être déductibles sur votre annexe C.
Déclaration des retenues au bureau principal
Le résultat de votre formulaire 8829 rempli est inclus à la ligne 30 de l' annexe C pour votre entreprise à domicile. L'annexe C est ajoutée à d'autres sources de revenu dans votre déclaration de revenus personnelle.
Si votre entreprise a une perte
Votre déduction de bureau à domicile est limitée si votre entreprise a subi une perte. En savoir plus sur la façon dont les pertes affectent les déductions de bureau à domicile .
Pour plus d'informations sur cette déduction, l'IRS a un livre de 32 pages (Publication 587) qui traite de ce sujet.
Disclaimer :: Les informations contenues dans cet article et sur ce site sont à titre d'information générale seulement. L'auteur n'est pas un avocat ou un professionnel de l'impôt. Chaque situation est différente et les lois et règlements peuvent changer. Avant de prendre des décisions fiscales ou juridiques, consultez un conseiller professionnel.