Guide du propriétaire d'une entreprise à domicile pour remplir ou déposer le formulaire 1099-MISC
Vous pouvez non seulement recevoir un 1099-MISC, mais si vous embauchez des entrepreneurs dans votre entreprise, vous devrez peut-être en envoyer un si vous avez payé à un entrepreneur plus de 600 $ de frais au cours de l'année d'imposition.
Voici les questions et réponses les plus courantes concernant le 1099 -MISC. S'il vous plaît noter, je ne suis pas un expert en fiscalité, alors contactez un fiscaliste ou l'IRS pour plus de détails.
Qu'y a-t-il sur le formulaire 1099-MISC?
Le formulaire 1099-MISC lui-même est assez simple. Dans la plupart des cas, vous aurez votre chiffre de gains dans une seule case. Mais chaque case représente une forme de revenu différente:
Encadré 1: Les loyers - le loyer qui vous est payé.
Encadré 2: Les redevances - Les redevances qui vous sont versées.
Encadré 3: Autres revenus - Revenu tiré de choses comme gagner un prix.
Encadré 4: Retenue d'impôt fédérale sur le revenu - Habituellement, les entreprises qui embauchent des entrepreneurs ne retiennent pas l'impôt fédéral sur le revenu, mais à l'occasion, cela peut arriver. Par exemple, j'ai travaillé pour une société de vente une fois que j'ai retenu l'impôt fédéral sur le revenu, même si j'étais un entrepreneur.
Encadré 5: Produits de la pêche - L'argent gagné par la pêche.
Encadré 6: Paiements médicaux et soins de santé - Argent que vous avez reçu pour payer les soins de santé.
Encadré 7: Indemnisation des non-employés - Il s'agit de la case pour laquelle vous êtes rémunéré pour le travail contractuel.
Case 8: Paiements de remplacement tenant lieu de dividendes ou d'intérêts - Paiements de 10 $ ou plus que vous avez reçus au lieu de dividendes ou d'intérêts exonérés d'impôt à titre de prêt.
Encadré 9: Ventes directes de 5 000 $ ou plus par payeur - Cette case sera marquée d'un «X» si vous avez effectué 5 000 $ ou plus de ventes de produits de consommation pour la revente. Si vous êtes impliqué dans une société de vente directe, cette case peut être cochée.
Case 10: Produit de l'assurance-récolte - Revenu de 600 $ ou plus versé aux agriculteurs par les compagnies d'assurance, sauf dans certaines circonstances.
Encadré 11: Coussin de l'impôt étranger - Impôt étranger payé sur le revenu indiqué au 1099.
Encadré 12: Possession d'un pays étranger ou des États-Unis - Le nom du pays ou de la possession américaine que vous avez payé à l'étranger dans la case 11
Encadré 13: Paiements en parachute en or excédentaires - Paiements excédant le montant permis en parachute doré.
Case 14: Produit brut versé à un avocat - Revenu de 600 $ ou plus versé à un avocat
Encadré 15a - b: Section 409A Reports - Ces cases concernent les contributions à un plan de retraite en vertu de l'article 409A.
Encadré 16: Retenue d'impôt sur le revenu de l'État Les trois cases suivantes ne sont pas nécessaires et sont fournies à titre de commodité pour le suivi des informations sur le revenu de l'État.
Case 17: État / État du payeur
Case 18: Revenu public
Comment utiliser le formulaire 1099-MISC que je reçois?
Semblable à la W-2, vous entrez les informations fournies sur le 1099-MISC sur votre déclaration de revenus. Si vous êtes un propriétaire unique ou une société à responsabilité limitée à un seul associé (LLC), vous déclarez un revenu de 1099-MISC à l' annexe C - Bénéfice ou perte d'une entreprise .
Il s'agit du formulaire sur lequel vous reporterez également les dépenses liées à votre entreprise. Après avoir rempli l'annexe C, vous transférerez votre revenu net ou votre perte à votre formulaire 1040.
Si vous possédez une société, le revenu de votre entreprise est déclaré dans la déclaration de revenus de la société.
Selon ce que vous faites, vous pourriez recevoir plusieurs formulaires 1099-MISC. Vous pouvez combiner le revenu figurant sur chaque 1099-MISC sur une seule annexe C pour une seule entreprise. Cela signifie que si votre revenu de 1099-MISC est TOUT lié à votre entreprise à domicile, vous pouvez l'inscrire sur un seul formulaire. Cependant, si vous avez plusieurs entreprises, vous voudrez avoir une annexe C distincte pour chacune.
Que faire si je ne reçois pas un formulaire 1099-MISC?
Vous êtes tenu de payer des impôts sur TOUS les revenus que vous gagnez, qu'ils soient déclarés sur un 1099-MISC ou non. Par exemple, si vous avez gagné un revenu d'affiliation de l'entreprise A inférieur au seuil de 600 $, vous ne pouvez pas recevoir un 1099; Cependant, vous devez toujours le signaler.
Puis-je produire un revenu 1099-MISC par voie électronique?
Oui. Tout comme le dépôt d'un emploi W-2 traditionnel, vous pouvez soumettre votre déclaration annuelle d'impôt sur les sociétés en ligne. Le logiciel d'impôt sur le revenu des particuliers et des entreprises vous guidera tout au long du processus de soumission de vos renseignements 1099-MISC et de saisie des données dans votre annexe C. Si votre entreprise est une société, vous pouvez utiliser le logiciel de taxe professionnelle pour produire votre déclaration de revenus.
Comment puis-je utiliser le formulaire 1099-MISC si j'ai payé des entrepreneurs?
Si vous avez payé plus de 10 $ en redevances ou 600 $ en frais, vous devez envoyer un 1099-MISC à la personne . La seule exception est les paiements versés à des sociétés ou des sociétés à responsabilité limitée qui fonctionnent comme des sociétés et des employés (il existe quelques autres exceptions.Vous pouvez lire les instructions IRS 1099-MISC pour plus de détails - PDF).
Vous devrez remplir le formulaire, y compris le nom de votre entreprise, votre adresse et EIN, le nom du bénéficiaire (l'entrepreneur) et remplir la case appropriée avec le montant du revenu. Par exemple, si vous avez payé un assistant virtuel de 1 200 $, vous le remplissez dans la case 7. Notez, l'IRS vous permet de tronquer la sécurité sociale de l'entrepreneur sur le formulaire, mais pas votre EIN ou autre numéro d'identification.
Vous devez avoir le formulaire à votre entrepreneur (s) avant le 31 janvier. Vous devez également envoyer une copie à l'IRS.