Comment fonctionnent les impôts sur le travail indépendant
Qu'est-ce que les taxes sur le travail indépendant?
Les impôts sur le travail indépendant (parfois appelé impôt SECA, pour la "loi sur les contributions des travailleurs indépendants"), sont les impôts que les propriétaires d'entreprise indépendants paient pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Oui, ce sont les mêmes impôts que les employés et leurs employeurs paient comme taxes FICA.
Les propriétaires d'entreprises individuelles, les sociétés à responsabilité limitée, les sociétés de personnes et les sociétés S sont propriétaires; les propriétaires d'entreprise sont actionnaires et employés. D'abord, assurez-vous que vous êtes clair si vous êtes un propriétaire ou un employé .
Nous aurons cette discussion principalement du point de vue des prestations de sécurité sociale puisque les prestations de Medicare ne sont pas affectées par le montant de votre revenu d'entreprise. (L'admissibilité à la taxe d'assurance-maladie est affectée par les crédits que vous accumulez du revenu de travail indépendant, voir ci-dessous).
Comment les propriétaires d'entreprise indépendants paient-ils leurs impôts sur le travail indépendant?
Les employés paient leur moitié des impôts FICA par le biais de la retenue des chèques de paie, puis l'employeur donne un coup de pied dans l'autre moitié de ces taxes. Les employés ont l'avantage d'être en mesure de compter les paiements d'impôt vers leur admissibilité à la sécurité sociale et l'assurance-maladie et le montant de leurs prestations.
Mais les propriétaires d'entreprise ne reçoivent pas de salaire. Ainsi, ils sont admissibles à l'impôt SECA sur la base des bénéfices de leur entreprise.
Ces bénéfices sont déclarés pour les propriétaires uniques à l' Annexe C - Revenu ou perte d'entreprise - dans le cadre du formulaire 1040 du propriétaire. Les propriétaires de sociétés et de propriétaires de LLC déclarent leur revenu d'entreprise à l' annexe K-1 .
Comment le revenu du travail indépendant compte-t-il pour le crédit de sécurité sociale?
Pour obtenir un crédit de sécurité sociale (et d'assurance-maladie), le propriétaire de l'entreprise doit:
- Déclarez le revenu à l'annexe C ou à l'annexe K-1 et sur votre déclaration de revenus personnelle. Si vous ne signalez pas, vous n'obtenez pas le crédit, et
- Vous devez avoir un bénéfice pour l'année. Pas de profit, pas de crédit.
Les crédits de sécurité sociale additionnent trimestriellement. Comme les entreprises déclarent leurs revenus annuellement, en fonction de leur bénéfice net de l'annexe C, le bénéfice de votre entreprise doit être d'au moins 1 200 $ pour l'année pour recevoir 4 trimestres de crédit (selon le revenu de 2014).
Votre revenu de travail indépendant affecte votre crédit de sécurité sociale de deux manières:
- Tout d'abord, vous devez remplir le nombre minimum de crédits trimestriels sur votre vie professionnelle pour être admissible à la prestation de sécurité sociale.
- Ensuite, le montant de vos prestations est déterminé par vos revenus provenant de toutes les sources (y compris votre revenu de travail indépendant), jusqu'à concurrence du maximum annuel (118 500 $ pour 2015).
Maintenant les mauvaises nouvelles et les bonnes nouvelles
Vous pouvez probablement voir où cela se passe maintenant.
D'abord, les mauvaises nouvelles (ou peut-être c'est la bonne nouvelle). Le propriétaire d'entreprise qui n'a aucun bénéfice ne peut pas compter son activité commerciale pour cette année aux fins de la SECA. Cela signifie, pas de quartiers d'admissibilité à la sécurité sociale, en particulier. Bien qu'il semble que les bonnes nouvelles ne doivent pas payer la taxe SECA, c'est une mauvaise nouvelle car le propriétaire a travaillé un an pour rien, à des fins de sécurité sociale.
Maintenant, les bonnes nouvelles (ou peut-être c'est la mauvaise nouvelle). Si le propriétaire de l'entreprise peut montrer un bénéfice plus important, il ou elle peut obtenir une plus grande prestation de sécurité sociale, en fonction du montant du bénéfice. Mais, n'oubliez pas que le bénéfice signifie également des impôts sur le revenu plus élevés. Voyez-vous ce que je veux dire par rapport à cette nouvelle bonne / mauvaise nouvelle?
Ainsi, si un propriétaire d'entreprise fait preuve de diligence et prend toutes les déductions fiscales disponibles et légitimes pour obtenir un revenu d'entreprise inférieur aux fins de l'impôt sur le revenu, il réduit également le montant du crédit aux fins de la SECA.
Plus les bénéfices sont élevés, plus l'impôt sur le revenu est élevé, plus l'impôt SECA est élevé et plus le crédit SECA est élevé. Mais plus les bénéfices sont bas, moins la facture d'impôt sur le revenu, et moins la facture d'impôt SECA, mais plus les crédits d'impôt SECA pour l'admissibilité à la sécurité sociale et Medicare.
Alors qu'est-ce qu'un propriétaire d'entreprise est censé faire? Ce dilemme est celui que tous les propriétaires d'entreprise sont confrontés, même sans sécurité sociale dans le mélange. Vous voulez maximiser vos profits pour augmenter votre revenu, mais vous ne voulez pas payer trop d'impôt sur le revenu. Il peut y avoir d'autres façons d'éviter légalement l'impôt sur le revenu tout en conservant le nombre de bénéfices de votre entreprise; en finançant ou en contribuant à un IRA indépendant, par exemple.
Avertissement : Le but de cette discussion était de fournir des informations générales sur la corrélation entre les revenus des entreprises et les impôts sur le travail indépendant. Rien dans cet article, ou sur ce site, n'est conçu comme un conseil fiscal ou juridique. Chaque situation d'entreprise est unique et les taxes et les lois changent constamment. Avant de prendre toute décision susceptible d'affecter vos impôts sur le revenu ou vos prestations de sécurité sociale, discutez de la question avec votre conseiller fiscal.