Qui décide si je suis un propriétaire ou un employé?
Fondamentalement, les lois fiscales sont le facteur décisif.
Le gouvernement fédéral (le Internal Revenue Service) a des règlements qui expliquent comment les propriétaires d'entreprise sont imposés, en fonction du type d'entreprise.
Le statut fiscal du propriétaire et comment le propriétaire est payé devrait être un facteur important dans votre décision de former un type spécifique d'entreprise. Avant de décider de votre type d'entreprise, consultez votre spécialiste en fiscalité pour être sûr de comprendre les conséquences fiscales de la propriété de votre entreprise.
Quel est mon statut dans l'entreprise?
Votre statut est celui d'un propriétaire ou d'un employé, selon le type d'entreprise :
- Entreprise individuelle - vous êtes le propriétaire, pas un employé.
- Société à responsabilité limitée - vous êtes probablement un propriétaire (membre) et non un employé, à moins que vous ne choisissiez d'être imposé comme une société (voir ci-dessous).
- Partenariat - vous êtes un propriétaire, pas un employé.
- Corporation - vous êtes un employé si vous travaillez activement à un poste dans la société. Vous êtes également actionnaire et vous faites également partie du conseil d'administration , vous avez donc plusieurs rôles.
- S corporation - vous êtes un employé si vous travaillez activement à un poste dans la société , et vous êtes aussi un actionnaire. En savoir plus sur les impôts sur le travail indépendant et les charges sociales pour les propriétaires de sociétés du groupe S.
Comment puis-je retirer de l'argent de mon entreprise? Quel est l'effet de l'impôt?
Si vous êtes en affaires, vous vous attendez à ce que cela vous procure un revenu (à un moment donné, de toute façon).
Alors, comment obtenez-vous de l'argent de votre entreprise? Cela dépend du type d'entreprise:
Si vous possédez des actions dans une société
Si vous êtes le propriétaire d'une société, vous détenez des actions dans cette société. Si vous travaillez pour la société (et pas seulement pour vous asseoir et percevoir des dividendes), vous êtes payé pour ce travail en tant qu'employé. L'IRS dit que vous devez être payé un salaire raisonnable pour ce travail; vous ne pouvez pas travailler pour 1 $ par an pour éviter les charges sociales (sécurité sociale / assurance-maladie, chômage).
Tous vos salaires des employés doivent avoir des impôts FICA (Sécurité sociale / Medicare) déduits, et la société doit payer l'autre partie des impôts FICA, avec l'impôt sur le chômage et l'indemnisation des travailleurs. Vous recevez également des dividendes sur vos actions, pour lesquels vous devez payer des impôts sur votre déclaration de revenus personnelle (comme revenu de placement).
Si vous possédez une LLC
Les propriétaires de LLC sont appelés membres . Ils ne reçoivent pas de salaire en tant qu'employé. Les membres reçoivent de l'argent de la LLC de deux façons:
- Retour sur investissement. Ils peuvent prendre l'argent qu'ils ont investi. Ce retour sur investissement n'est pas soumis aux taxes sur l'emploi.
- Paiements garantis Les membres LLC peuvent également retirer de l'argent de l'entreprise sous la forme de paiements garantis.
Si vous êtes un propriétaire unique
Si vous êtes propriétaire d'une entreprise à propriétaire unique , vous pouvez prendre un tirage au sort de l'entreprise pour les dépenses personnelles.
Ce tirage n'est pas une dépense d'entreprise déductible; c'est juste l'argent que vous prenez des bénéfices (en supposant qu'il y a des bénéfices!) pour payer des factures personnelles. Lorsque vous effectuez un tirage, vous devez vous faire un chèque à partir du compte bancaire professionnel et le déposer dans votre compte personnel.
Il est important que les propriétaires d' entreprise gardent leurs dépenses professionnelles et personnelles séparées . Voici comment cela fonctionne pour un tirage: Vous décidez que vous avez besoin d'argent pour payer vos dépenses personnelles. Vous écrivez un chèque de votre compte d'entreprise, fait à vous personnellement (comme dans "Ginny Doe"). Ensuite, vous déposez le chèque dans votre compte bancaire personnel. L'entrée comptable est de débiter le compte de capitaux propres de votre propriétaire et l'argent de crédit.
Les propriétaires doivent également payer l'impôt sur le travail indépendant (parfois appelé SECA), pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie.
Si vous êtes un employé d'une société
Si vous êtes un employé , vous recevez un salaire de l'entreprise.
Votre salaire doit être raisonnable et considéré comme une dépense d'entreprise déductible . Si vous travaillez dans votre société, vous êtes considéré comme un employé. Vous ne pouvez pas travailler pour rien et vous ne pouvez pas être payé trop.
La société doit vous donner un salaire, tout comme les autres employés. Le chèque de paie doit inclure la retenue d'impôt sur le revenu et les taxes FICA (sécurité sociale et assurance-maladie). La société doit également payer les impôts sur le chômage et les impôts sur les accidents du travail sur vos revenus en tant qu'employé.
Les mandataires sociaux qui sont actionnaires peuvent également recevoir des dividendes tels que désignés à partir des bénéfices de l'entreprise.