Le programme de crédit d'impôt pour la RS & DE est ouvert à tous les types d'entreprises
Pensez-vous que vous devez avoir un doctorat et un laboratoire de pointe pour participer à la RD et être admissible à un crédit d'impôt pour la RSDE?
Réfléchis encore. Les activités de R & D peuvent être intégrées à vos activités quotidiennes.
Et le programme de crédit d'impôt SRED est une bonne affaire. En règle générale, une société privée sous contrôle canadien (SPCC) peut obtenir un crédit d'impôt à l'investissement (CII) de 35% jusqu'à concurrence de 3 millions de dollars de dépenses admissibles pour la RS & DE au Canada et de 20% pour tout excédent. les sociétés, les entreprises individuelles, les sociétés de personnes et les fiducies peuvent obtenir un CTI de 20% des dépenses admissibles pour la RS & DE effectuée au Canada »(Agence du revenu du Canada).
C'est un crédit d'impôt remboursable, ce qui signifie que même si votre entreprise ne fait aucun profit, vous obtiendrez le remboursement approprié en espèces.
En plus de l'admissibilité à ces crédits d'impôt à l'investissement, les incitatifs fiscaux à la RD donnent droit à une déduction fiscale complète dans l'année où les dépenses sont engagées, même si elles sont capitales. Vous pouvez également reporter des déductions de RD dans la mesure où elles ne sont pas nécessaires dans l'année d'imposition en cours.
En raison des taux généreux de l'ITC et des incitations fiscales liées à la R & D, se donner la peine de préparer une demande de remboursement de la taxe sur la R & D en vaut la peine!
Qui & Qu'est-ce qui qualifie pour les incitations fiscales SRED
Le premier point à noter est que ces crédits d'impôt SRED sont ouverts à tous les types d'entreprises. Les propriétaires uniques et les sociétés de personnes peuvent aussi être admissibles, à condition qu'ils répondent aux exigences du projet de RSDE.
Pour se qualifier pour le programme SRED, dit l'ARC, «le travail doit faire progresser la compréhension des relations ou des technologies scientifiques, aborder l'incertitude scientifique ou technologique, et incorporer une enquête systématique par du personnel qualifié. Ils énumèrent les travaux admissibles aux crédits d'impôt à la RS & DE, y compris le développement expérimental, la recherche appliquée, la recherche fondamentale et le travail de soutien. (Ils fournissent également une liste d'exemples de travaux qui ne seront pas admissibles aux crédits d'impôt pour la RSDE.)
Cela semble difficile, mais ne laissez pas cela vous rebuter. Lors de la planification de votre projet de R & D, vous devez vous assurer que vous travaillez sur quelque chose qui est vraiment nouveau et pas sur une information qui est de notoriété publique à ce moment-là. L'incertitude scientifique ou technologique est une condition du processus, tout comme dans vos expériences de classe de sciences au secondaire. Et bien sûr, vous effectuerez vos activités de R & D de manière ordonnée et documenterez vos activités comme vous le feriez pour tout travail que vous effectuez.
Notez également que vos activités de R & D ne doivent pas nécessairement réussir pour être éligibles au programme SRED. Encore une fois, tout comme vos expériences en classe de sciences à l'école secondaire, c'est le processus qui est important.
Peut-être le meilleur de tous, le programme d'incitatifs fiscaux SRED n'est pas un «type de programme« préparer une proposition pour votre projet et attendre de voir si elle est approuvée ».
Vous pouvez simplement concevoir et réaliser votre projet (en gardant à l'esprit toutes ces réserves) et ensuite faire votre déclaration d'impôt (en remplissant le formulaire T661, Demande de recherche scientifique et développement expérimental (RS & DE) au Canada , et le crédit d'impôt à l'investissement approprié planifiez et soumettez-les dans le cadre de votre déclaration de revenus .)
Le fait que la plupart des gouvernements provinciaux offrent également des incitatifs fiscaux à la RD est une autre bonne raison de s'impliquer dans la recherche et le développement. Par exemple, l'Ontario a une déduction pour le crédit d'impôt fédéral à l'investissement en RD qui permet de déduire du revenu imposable de l'Ontario le travail admissible au CII fédéral demandé dans l'année d'imposition précédente. (Cette déduction est limitée à la partie du CII fédéral qui peut raisonnablement être considérée comme se rapportant aux dépenses de RD de l'Ontario.) Et ce n'est qu'un exemple.
(Veuillez noter que certains incitatifs fiscaux provinciaux à la RD s'appliquent uniquement aux sociétés, contrairement au programme fédéral de crédit d'impôt pour la RSDE.)
Vous n'avez pas besoin d'être en haute technologie pour participer à la R & D
Les incitatifs fiscaux à la RD ne concernent pas seulement les entreprises de haute technologie; vous pourriez même déjà faire quelque chose qui sera admissible au programme de crédits d'impôt de la RSDE. Par exemple:
- Êtes-vous en train de développer un nouveau produit ou d'apporter des améliorations à un produit existant?
- Créez-vous une technique ou un procédé de fabrication amélioré?
- Vous dépensez de l'argent pour réduire l'impact environnemental de votre processus de fabrication?
- Votre entreprise a-t-elle développé un nouveau logiciel?
Lorsqu'on pense aux activités de R & D et qu'on se demande ce qui est admissible aux avantages fiscaux en R & D, souvenez-vous que «généralement, la RD survient lorsque l'objectif d'une entreprise est l'avancement technologique, le développement se fait de façon systématique grâce aux efforts des personnes compétentes. les technologies impliquées et les incertitudes technologiques sont surmontées. " (Les avantages fiscaux de R & D, BDO Dunwoody Tax Bulletin).
Conseils pour accéder à un financement encore plus important en R & D
Le Programme d'aide à la recherche industrielle (PARI), administré par le Conseil national de recherches du Canada (CNRC), offre deux types d'aide financière pour les activités de R & D: «contributions non remboursables aux PME canadiennes désireuses de se développer en utilisant la technologie pour commercialiser leurs produits. et les processus sur les marchés canadiens et internationaux ". Pour en savoir plus, communiquez avec un conseiller en technologie industrielle (CTI) au bureau régional du PARI le plus près de chez vous.
La BDC (Banque de développement du Canada) peut être d'une grande aide pour accéder aux programmes de R et D et pour faire une demande de subventions gouvernementales et de crédits d'impôt à la RD.
Il y a des entreprises qui se spécialisent dans l'aide aux autres sociétés pour maximiser leurs crédits d'impôt à la RD et pour suivre le processus de réclamation (moyennant des frais). Incitations technologiques et innovation Les consultants en technologie sont deux entreprises spécialisées dans les demandes de RS & DE. (Il y en a beaucoup d'autres.)
Pour plus d'information sur le programme de crédit d'impôt pour la RSDE
Voir les incitatifs fiscaux pour la demande de RS & DE de l'Agence du revenu du Canada pour un aperçu des personnes admissibles au programme et de la procédure de demande de remboursement de la RSDE.
Les avantages fiscaux de la RD (BDO Dunwoody LLP) fournissent une explication détaillée très lisible des avantages fiscaux en RD disponibles et de la façon de maximiser votre réclamation en RD.