Gérer une entreprise à domicile au Canada, c'est comme gérer toute autre entreprise en matière d'impôt sur le revenu. En supposant que vous ayez un revenu pour l'amortir et que vous respectiez les règles, vous pouvez déduire une foule de dépenses d'entreprise , en réduisant le montant de l'impôt sur le revenu que vous devez payer.
Mais l'un des avantages de la gestion d'une entreprise à domicile est qu'il existe des déductions d'impôt supplémentaires que vous pouvez demander. Ce qui suit n'est pas une liste exhaustive, mais six des déductions les plus courantes de l'impôt des entreprises à domicile au Canada. Combien d'entre elles s'appliquent à vous?
01 - Frais d'automobile
- Carburant et huile
- Licence et enregistrement
- Assurance - Notez que l'assurance complémentaire à des fins commerciales (que vous devriez avoir) est entièrement déductible. Si votre véhicule n'est pas assuré pour un usage professionnel et que vous avez un accident pendant votre voyage d'affaires, votre compagnie d'assurance est susceptible de refuser votre demande.
- Entretien et réparations
- «Intérêt sur l'argent que vous empruntez pour acheter un véhicule automobile, une automobile ou un véhicule de tourisme que vous utilisez pour gagner un revenu» (Agence du revenu du Canada) Notez qu'il y a une limite au montant d'intérêt que vous pouvez déduire véhicule de tourisme.
- Coûts de location
- Réparations en cas d'accident - si vous avez un accident de voiture en conduisant à des fins professionnelles, vous pouvez déduire le coût total des réparations
Les frais de véhicule sont détaillés dans la section sur les véhicules à moteur de l'état des affaires ou des activités professionnelles T2125.
Conseil fiscal : Comme vous pouvez déduire seulement une partie de vos dépenses d'automobile lorsque vous avez un véhicule que vous utilisez pour un usage professionnel ou personnel, l'Agence du revenu du Canada (ARC) exige que vous conservez un registre du kilométrage total que vous conduisez et kilomètres que vous conduisez pour gagner un revenu afin de «soutenir votre demande». Vos demandes de remboursement de frais d'automobile sont calculées au prorata pour la partie commerciale du total des kilomètres parcourus au cours d'une année d'imposition.
Dans l'exemple qu'ils donnent en revenu d'entreprise et professionnel, ils utilisent ces chiffres pour calculer le montant des dépenses d'entreprise déductibles . (Les kilomètres parcourus par l'entreprise «Paul» sont divisés par le nombre total de kilomètres parcourus et multipliés par le total de ses frais de véhicule pour former la base de sa réclamation.) Les carnets de bord des véhicules sont disponibles dans les magasins de fournitures de bureau.
Apprenez comment vous pouvez tenir un journal de bord simplifié aux fins de l'impôt sur le revenu.
Pour en savoir plus sur les frais de véhicule, consultez la rubrique Quels frais de véhicule automobile pouvez-vous demander à l'impôt sur le revenu au Canada?
02 - Assurance
L'assurance des entreprises à domicile est essentiellement de nature commerciale et est entièrement distincte de l'assurance habitation d'une personne. (En fait, si vous exploitez une entreprise à l'extérieur de votre domicile et que vous n'avez pas d'assurance d'entreprise à domicile, vous risquez de ne pas être couvert si quelque chose se produit, parce que votre assureur pas au courant de mai invalider votre police d'assurance habitation).
Donc, vous voudrez certainement obtenir une assurance d'entreprise à domicile pour votre propre protection - et ensuite l'utiliser comme une déduction d'entreprise .
Conseil fiscal: Vous pouvez également déduire une partie du coût de votre assurance habitation si votre entreprise à domicile remplit les conditions pour réclamer des frais d'utilisation d'une entreprise (voir 4. Autres dépenses liées à l'utilisation de la maison ci-dessous). ). Le cas échéant, cette dépense ferait partie des dépenses que vous réclamerez à la ligne 9945 du formulaire T1).
03 - Frais de bureau
Étant donné que les actifs amortissables s'usent avec le temps, vous ne pouvez déduire chaque année qu'une partie de leur coût d'origine comme déduction fiscale. Combien vous pouvez demander comme déduction fiscale dépend de ce que l'actif ou la propriété est; Le Règlement de l'impôt sur le revenu a divisé les biens amortissables en différentes catégories avec différents pourcentages de déduction pour amortissement. Ce centre de la déduction pour amortissement sur le site de l'Agence du revenu du Canada comprend un guide sur les catégories communes de biens amortissables.
Conseil fiscal: Vous n'avez pas à demander la déduction pour amortissement dans l'année où cela se produit et le calcul de la demande de déduction pour amortissement peut faire baisser vos impôts plus tard lorsque vous pouvez l'utiliser pour compenser un revenu plus élevé. Voir 8 Stratégies fiscales pour les petites entreprises pour réduire l'impôt sur le revenu .
04 - Intérêts hypothécaires et taxes foncières
Généralement, vous pouvez déduire les dépenses pour l'utilisation professionnelle d'un espace de travail dans votre maison aussi longtemps que:
- l' espace de travail est votre principal lieu d'affaires; ou
- vous n'utilisez l'espace que pour gagner votre revenu d'entreprise et vous l'utilisez de façon régulière et continue pour rencontrer vos clients , vos clients ou vos patients (Agence du revenu du Canada).
Si vous possédez votre propre maison et exploitez une entreprise à domicile, vous pouvez également réclamer vos impôts fonciers en tant que dépenses.
Si vous louez, vous pouvez déduire le coût de votre loyer.
Il y a une prise, cependant; Vous ne pouvez déduire une partie de ces dépenses qu'en fonction de la quantité de votre espace de vie et de votre temps consacré à l'utilisation commerciale. Calcul de la déduction de l'impôt des entreprises à domicile explique comment faire cela étape par étape.
Conseil fiscal: De l'Agence du revenu du Canada: «Vous pouvez utiliser le tableau« Calcul des frais d'utilisation d'une entreprise »du formulaire T2125 pour calculer votre demande admissible de frais d'utilisation d'entreprise. Les dépenses que vous demandez à la ligne 9945 ne doivent pas être réclamées ailleurs.
05 - Autres dépenses d'entreprise-utilisation de la maison
Certains des plus communs d'entre eux sont:
- Chaleur
- Lumières
- Eau
- Entretien et réparations
- Matériel de nettoyage
- Téléphone
- connexion Internet
Rappelez-vous, «vous pouvez déduire toutes les dépenses courantes raisonnables que vous engagez pour gagner un revenu d'entreprise» (Agence du revenu du Canada) pour votre entreprise à domicile. Mais, comme vous l'avez lu au point 4, vous ne pouvez déduire que la partie de ces dépenses liées à l'utilisation commerciale et ce que vous prétendez ici ne peut être réclamé ailleurs. Pas de double trempage!
Conseil fiscal: De l'Agence du revenu du Canada: «Les achats et les dépenses d'entreprise doivent ... être justifiés au moyen d' une facture de vente , d'un contrat d'achat et de vente, d'un reçu ou d'un autre justificatif de dépenses.
06 - Report de l'espace de travail inutilisé dans les dépenses d'accueil
À l'instar de la déduction pour amortissement inutilisée, l'avantage est que vous n'avez pas nécessairement besoin de déduire ces dépenses dans l'année d'imposition qui suit. Si votre entreprise à domicile continue de remplir les conditions pour réclamer des frais d'utilisation d'entreprise, un «report indéfini est fourni» (ARC), ce qui signifie que vous pouvez utiliser ces dépenses non réclamées lorsqu'il est plus commode de compenser un revenu plus élevé. .
Comme tout le reste lié aux taxes, les dossiers méticuleux sont un must; toutes vos déductions doivent être documentées avec des reçus . Mais si vous avez une entreprise à domicile, ce sont des déductions fiscales que vous ne voulez pas manquer.
Il y a beaucoup d'autres déductions d'impôt sur le revenu disponibles pour les petites entreprises au Canada que vous pouvez lire dans ces articles:
- Les déductions fiscales les plus négligées pour les petites entreprises canadiennes
- Indice des dépenses d'entreprise pour les entreprises canadiennes
- FAQ sur l'impôt sur le revenu au Canada pour les petites entreprises
- Comment remplir le formulaire d'impôt sur le revenu canadien T1 en tant qu'entreprise
- Comment calculer la déduction pour amortissement
- Impôt sur le revenu canadien et votre petite entreprise
- Guide de l'impôt sur le revenu des sociétés canadiennes
- Crédits d'impôt à l'investissement pour les petites entreprises canadiennes
Toutes les déductions fiscales potentielles valent la peine de vérifier vous-même et / ou discuter avec votre comptable - qui est également une déduction d'impôt!
Voir également:
Le meilleur logiciel de comptabilité pour les petites entreprises
Comment démarrer une entreprise à domicile qui va réussir
10 façons de verdir votre entreprise
10 façons de réduire les coûts d'entreprise