Comment éviter de déclencher une vérification de l'ARC
Quels types d'entreprises sont les plus susceptibles d'être vérifiés?
Les données suivantes (tirées du Rapport annuel au Parlement 2013-2014 de l'Agence du revenu du Canada) montrent clairement que la plus grande partie des ressources que l'ARC consacre à la conformité à la taxe des entreprises est destinée aux petites et moyennes entreprises ( PME ):
| Programme de l'ARC | % Des dépenses du programme de l'ARC |
| Petites et moyennes entreprises (PME) | 54% |
| International / Grande entreprise | 28% |
| Crédits de recherche scientifique | 7% |
| Enquêtes criminelles | 5% |
| Divulgation volontaire | 1% |
Top 10 des drapeaux rouges pour une vérification de l'ARC
1) Les écarts de revenus.
Sachez que vos revenus seront comparés entre tous les formulaires, de sorte que les revenus que vous déclarez sur votre déclaration de revenus seront comparés aux revenus déclarés dans votre déclaration de TPS / TVH, à la déclaration de revenus de votre conjoint et aux renseignements sur les déclarations de revenus. informations fournies par les employeurs, les institutions financières et d'autres tiers ". S'ils ne correspondent pas, c'est le temps de vérification de l'ARC.
2) Être un aberrant.
Déclarer des revenus d'entreprise significativement plus élevés ou plus bas que la norme dans votre secteur suscitera immédiatement des intérêts. L'ARC dispose d'informations détaillées sur les marges bénéficiaires et les revenus de diverses industries et comparera votre revenu à ce qui est «habituel» pour une telle entreprise.
3) Déduire les dépenses des grandes entreprises.
Tandis que le fait de pouvoir déduire les dépenses d'entreprise de votre impôt sur le revenu est l'un des grands avantages fiscaux de l'exploitation d'une entreprise, vous devez être prudent à ce sujet. La publicité et la promotion, les repas et les divertissements, les frais de déplacement, les frais divers et les intérêts sont d'un intérêt particulier pour l'ARC, selon Presley and Partners. Réclamer des déductions importantes dans l'un de ces domaines revient à vous donner l'impression d'augmenter votre risque de vérification des petites entreprises.
Apprenez les tenants et aboutissants de réclamer des frais de repas et de divertissement .
4) Réclamer la déduction du bureau à domicile .
La déduction de bureau à domicile est une bonne affaire parce que si vous êtes admissible, vous pouvez déduire un pourcentage de votre loyer, taxes foncières, services publics, factures de téléphone, assurance et autres coûts. Mais pour réclamer cette déduction, vous devez utiliser votre espace de travail uniquement pour gagner un revenu d'entreprise et l'utiliser régulièrement pour rencontrer des clients, des clients ou des patients. La plupart des petites entreprises ne sont pas admissibles. L'Agence du revenu du Canada le sait. Si vous n'utilisez pas votre espace de bureau à domicile exclusivement à des fins professionnelles, donnez-lui un avantage.
5) Réclamer 100% d'utilisation commerciale d'un véhicule.
MK & Associates vous réclame cette taxe sur votre viande rouge pour les agents de l'ARC.
Les agents savent qu'il est extrêmement rare qu'un individu utilise réellement un véhicule 100% du temps pour ses affaires, surtout si aucun autre véhicule n'est disponible pour un usage personnel et qu'il sera intégré en conséquence. C'est aussi une déduction d'impôt particulièrement facile à annuler pour les vérificateurs, car si peu de gens conservent les documents requis correctement. Apprenez à tenir un journal de bord pour réclamer les frais de véhicule à moteur.
6) Variations des prêts aux actionnaires et des soldes importants.
Les propriétaires d'entreprise doivent également tenir compte du fait que les changements dans les prêts d'actionnaires ou les soldes débiteurs sont aussi des signaux d'alarme. L'ARC recherche les dépenses personnelles comptabilisées à titre de dépenses d'entreprise et de prêts pris d'une entreprise.
7) Exécution d'une entreprise à forte intensité de trésorerie.
L'ARC se rend compte que les entreprises qui ont beaucoup d'occasions d'obtenir de l'argent ont aussi beaucoup de tentation de ne pas déclarer tout leur revenu imposable.
Donc, si vous exploitez une entreprise comme un restaurant, un salon de coiffure, un bar ou un autre commerce de détail, exploitez une entreprise de services fiscaux ou êtes un entrepreneur en rénovation ou en rénovation domiciliaire, attendez-vous à un examen minutieux dès le départ.
8) Les pertes récurrentes.
Les pertes arrivent. Et une seule perte d'entreprise n'est pas une cause en soi pour une vérification de l'ARC. Mais plusieurs années de pertes consécutives en déclencheront une, surtout lorsque ces pertes ont été utilisées pour compenser d'autres revenus. Rappelez-vous, pour être admissible en tant qu'entreprise, il faut qu'il y ait une attente raisonnable de profit , et l'idée de l'ARC de ce qui est raisonnable peut différer considérablement de la vôtre.
9) Faire de grandes déductions charitables.
Encore une fois, cela ne relève pas de la norme, ce qui augmente le risque d'un audit des petites entreprises. L'Agence du revenu du Canada sait exactement combien de contribuables à votre niveau de revenu donnent habituellement à un organisme de bienfaisance, alors un drapeau rouge apparaît lorsque vos dons de bienfaisance dépassent ce nombre. Les dons impliquant des immobilisations sont particulièrement susceptibles d'être examinés.
10) Avoir de la famille sur la liste de paie.
Il n'y a rien de mal à ce que votre conjoint ou votre enfant travaille comme employé dans votre entreprise; ce genre de fractionnement du revenu est parfaitement légitime - tant que vous suivez les règles . Le problème est que beaucoup de petites entreprises ne le font pas, faisant des petites entreprises qui mettent leur conjoint ou leur enfant sur la liste de paie une cible facile pour les auditeurs.
Travail indépendant
Les personnes qui revendiquent le statut de travailleur indépendant ont tendance à faire l'objet d'un examen plus approfondi de la part de l'ARC. Les avantages fiscaux du travail indépendant en font une forme d'entreprise attrayante; toutefois, la distinction entre emploi et travail indépendant n'est pas toujours faite au pied de la lettre et il faut veiller à ce que les règles de qualification soient respectées. Voir entrepreneur indépendant vs employé: Lequel êtes-vous?
Il est particulièrement important que vous respectiez les règles fiscales pour être travailleur autonome, car le refus du statut de travailleur indépendant par l'ARC peut entraîner la disqualification des demandes de remboursement des dépenses d'entreprise (qui peuvent être appliquées rétroactivement aux déclarations de revenus de l'année précédente).
L'honnêteté et la prudence sont les meilleures politiques
Même s'il est vrai que l'ARC effectue un certain nombre de vérifications chaque année uniquement pour vérifier la conformité, la question de savoir si votre petite entreprise est vérifiée relève en grande partie de votre contrôle. Un archivage méticuleux et une honnêteté scrupuleuse contribueront grandement à éloigner les auditeurs de votre porte. Et si jamais ils se présentent, vous n'aurez rien à cacher et la documentation dont vous avez besoin pour soutenir vos réclamations fiscales.
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