Presque toutes les entreprises au Canada ont besoin d'un numéro de TPS
La plupart des entreprises le font. L'enregistrement de la taxe sur les produits et services et de la taxe de vente harmonisée (TPS / TVH) est obligatoire pour toutes les entreprises au Canada, à l' exception de celles considérées comme de petits fournisseurs.
L'Agence du revenu du Canada définit un petit fournisseur de la TPS comme un propriétaire unique , une société de personnes ou une société dont le total des revenus imposables avant les dépenses est de 30 000 $ ou moins par année. ( Lire la définition complète du petit fournisseur .) Veuillez noter que les taxes de vente provinciales ou le produit de la vente d'immobilisations ne sont pas inclus dans le montant du seuil.
Notez également que la règle d'enregistrement de la TPS sur les petits fournisseurs ne s'applique pas à tous les types d'entreprises; les exploitants de taxis et de limousines, par exemple, doivent toujours s'inscrire à la TPS.
Mais même si votre entreprise est admissible à titre de petit fournisseur de la TPS et que vous n'avez pas à le faire, vous voudrez probablement vous inscrire à la TPS de toute façon. Si vous vous inscrivez à la TPS / TVH, vous pouvez «récupérer» la TPS / TVH que vous avez payée sur vos achats commerciaux, de biens immobiliers en fournitures de bureau, en passant par les crédits de taxe sur les intrants de la TPS / TVH.
Il est donc sage de vous inscrire à la TPS immédiatement lorsque vous démarrez une entreprise afin de pouvoir réclamer la TPS / TVH sur les articles que vous achetez pour le démarrage. (En raison du fonctionnement de la déclaration et du dépôt de la TPS / TVH, vous ne pourrez pas demander la TPS / TVH sur ces dépenses d'entreprise rétroactivement.)
Voir Grappling with the TPS et / ou TVH pour une explication plus détaillée de l'exemption de la TPS sur les petits fournisseurs et du fonctionnement des crédits de taxe sur les intrants.
Pour les taux actuels de la TPS / TVH / TVP dans les diverses provinces et territoires, consultez les taux de la taxe de vente pour la TPS, la TVH et la TVP au Canada .
Comment fonctionne la TPS / TVH au Canada?
Généralement, une fois que votre inscription à la TPS / TVH est terminée et que vous avez votre numéro de TPS, vous facturez à vos clients et / ou clients la TPS / TVH sur les produits et services taxables que vous leur fournissez.
Le fait de facturer et de percevoir uniquement la TPS ou la TPS et la TVH dépend de la province dans laquelle se trouve votre entreprise, des types de biens et / ou de services que vous fournissez et, si votre entreprise implique l'expédition de marchandises. La facturation des taxes de vente provinciales sur les ventes en ligne explique comment gérer les taxes lorsque vous expédiez des marchandises, que vous soyez impliqué dans une activité en ligne ou que vous ayez une entreprise de briques et de mortier .
La TPS / TVH que vous percevez est remise à l'Agence du revenu du Canada en remplissant une déclaration de TPS / TVH trimestrielle ou annuelle.
Lorsque vous remplissez votre déclaration de TPS / TVH, vous pouvez demander des crédits de taxe sur les intrants pour la TPS / TVH que vous avez payée ou que vous devez «sur les achats et les dépenses que vous utilisez, consommez ou fournissez dans vos activités commerciales». / HST Registrants, Agence du revenu du Canada), vous récupérant en fait la TPS / TVH que vous avez payée.
Voir Grappling With the TPS / TVH pour en savoir plus sur le processus de perception et de versement de la TPS / TVH et la demande de crédits de taxe sur les intrants.
Questions courantes Au sujet de la TPS / TVH, vous trouverez un guide pratique sur les modalités de facturation de la TPS / TVH, de production et de remise de la TPS / TVH et de traitement de la TPS / TVH à titre de non-résident.
Comment obtenir un numéro de TPS: Le processus d'inscription à la TPS / TVH
Essentiellement, pour l'inscription à la TPS / TVH, vous devez demander un numéro de TPS / TVH à l'Agence du revenu du Canada (ARC).
Vous pouvez le faire de l'une des trois façons suivantes:
- Sur le Web via Business Registration Online (BRO). L'inscription en ligne BRO a un certain nombre d'avantages; Vous pouvez également vous inscrire à d'autres comptes du programme de l'ARC, y compris l' impôt sur le revenu, la paie et les taxes à l' importation et à l' exportation . Si votre entreprise est établie en C.-B., en Nouvelle-Écosse ou en Ontario avec l'inscription à la TPS / TVH pour tout autre enregistrement dont vous pourriez avoir besoin.
- Au téléphone, appelez l'Agence du revenu du Canada au 1-800-959-5525.
- En téléchargeant RC1-Demande de numéro d'entreprise, remplissez le formulaire et postez-le à l'Agence du revenu du Canada.
Une fois votre inscription à la TPS / TVH terminée, vous serez prêt à percevoir et à remettre la TPS (ou la TVH).
Notez que si votre entreprise est au Québec, vous devez contacter Revenu Québec au 1-800-567-4692, car ils traitent de la TPS / TVH dans cette province.
Le numéro de TPS / TVH (entreprise)
Le numéro de TPS (numéro d'entreprise) qui vous est attribué dans le cadre du processus d'inscription à la TPS / TVH est le numéro que vous utiliserez dans toute votre correspondance avec l'Agence du revenu du Canada.
Vous devez également indiquer votre numéro de TPS sur toutes vos factures. (Voir Comment facturer avec la TVP et / ou Comment facturer avec la TVH pour obtenir un exemple de la façon dont cela est fait et une liste des autres renseignements qui doivent figurer sur vos factures selon la loi.)
Lorsque les gens vous demandent le numéro de TPS / TVH de votre entreprise, c'est ce numéro d'entreprise qu'ils demandent.
Formulaires et guides de la TPS / TVH
L'Agence du revenu du Canada fournit de nombreux guides et brochures contenant des renseignements supplémentaires sur la TPS / TVH, y compris des guides spécifiques à certains types d'entreprises.