Faire des réclamations fiscales sans reçus n'est jamais une bonne idée
(La seule exception concerne les frais de repas et de véhicule pour le déménagement ou pour les résidents du Nord, tel que décrit ci-dessous.)
Même s'il est vrai que vous n'envoyez pas vos reçus de dépenses à l'Agence du revenu du Canada (ARC) lorsque vous produisez votre déclaration de revenus en ligne , comme beaucoup d'entre nous le font aujourd'hui, vous devriez toujours avoir ces reçus et être en mesure de les produire lorsque demandé.
Notez que vous devez avoir des reçus réels pour vos dépenses d'affaires avant de pouvoir les réclamer. Beaucoup de gens d'affaires font l'erreur de penser qu'une banque ou un relevé de carte de crédit est une preuve suffisante d'une dépense. Ce n'est pas. Tout un relevé bancaire ou de carte de crédit prouve qu'un paiement a été effectué.
Quelles sont vos chances d'être audité?
L'Agence du revenu du Canada vérifie régulièrement un certain nombre de comptes d'impôt et de TPS / TVH chaque année pour surveiller la conformité et servir de vérification de la qualité du régime fiscal, ce qui signifie que votre petite entreprise pourrait être vérifiée par la chance de le dessin.
Vos chances d'être auditées sont particulièrement élevées si vous êtes:
- Travailleur autonome ou propriétaire unique (statistiquement, c'est le type d'entreprise le plus souvent vérifié)
- Diriger une entreprise de construction, de vente au détail, d'hébergement ou d'alimentation
Ces entreprises sont plus susceptibles d'être vérifiées, car l'ARC les considère comme les plus susceptibles de participer à l'économie clandestine en acceptant les paiements en espèces des clients et en ne déclarant pas le revenu.
Et chaque année, l'ARC choisit certains types d'entreprises pour enquêter de plus près, ce qui augmente la possibilité d'être vérifiée pour ces entreprises. Pour en savoir plus: Lisez 10 drapeaux rouges qui feront vérifier votre petite entreprise canadienne .
En d'autres termes, votre chance d'être audité peut être un peu plus élevée que vous ne le pensez, et si votre entreprise est sélectionnée pour être auditée, vous voudrez certainement avoir tous vos dossiers dans l'ordre.
En général, aucun reçu = aucune déduction
Les recettes perdues signifient des occasions perdues de réduire votre facture d'impôt sur le revenu. Le fait de ne pas avoir de reçus pour sauvegarder vos dépenses d'entreprise déclarées signifie que ces dépenses seront refusées et que vous finirez par avoir une lourde facture d'impôt à payer à laquelle vous ne vous attendiez pas.
(Cela rendra également le processus de vérification plus difficile et plus long, et s'il y a une personne que vous ne voulez pas ennuyer, c'est la personne qui fait votre vérification!)
La possibilité d'être audité de côté, en gardant des dossiers d'affaires complets et précis est une exigence pour la gestion d'une petite entreprise prospère.
Réclamer des frais de repas et de déplacement d'un véhicule sans reçus en utilisant la méthode simplifiée
Si vous êtes admissible à titre de résident du Nord ou avez déménagé pour occuper un emploi, étudier dans un établissement postsecondaire ou exploiter une entreprise à un nouvel emplacement, l'ARC permet une méthode «simplifiée» qui n'exige pas de reçus pour les repas et les véhicules. .
Les frais de repas
Si vous décidez d'utiliser la méthode simplifiée, vous pouvez dépenser un montant fixe pour les repas de 17 $ par repas jusqu'à un maximum de 51 $ par jour sans reçus pour l'année d'imposition 2017.
Notez que même si vous n'avez pas à conserver les reçus de repas lorsque vous utilisez la méthode simplifiée, vous devez conserver les enregistrements des voyages pour lesquels vous réclamez des frais de repas (carnet de route, avion, train, autobus, taxi, etc.)
Si vos frais de repas sont supérieurs aux limites quotidiennes simplifiées, vous pouvez utiliser la méthode détaillée pour réclamer les montants réels, auquel cas vous devez avoir des reçus pour sauvegarder votre réclamation.
Dépenses de véhicule
La méthode simplifiée pour les dépenses de véhicule vous permet de réclamer un taux par kilomètre plutôt que de suivre les dépenses individuelles telles que le carburant, les réparations et l'assurance. Voir les tarifs de repas et de véhicule pour les frais de déplacement pour les taux de kilométrage pour chaque province ou territoire.
Pour obtenir des renseignements détaillés sur les frais de repas et de véhicule, consultez les Règles sur les frais de représentation et de repas pour l'impôt sur le revenu au Canada .
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