Les plans de dividendes sont supervisés par les départements d'assurance de l'Etat. La plupart des États exigent que les assureurs soumettent leurs plans à l'organisme de réglementation des assurances pour approbation. Les types de régimes disponibles varient d'un État à l'autre et d'un assureur à l'autre. Certains assureurs utilisent des plans ont été développés par le NCCI tandis que d'autres utilisent leurs propres plans propriétaires.
Exigences de prime et de perte
Pour être admissible à un plan de dividendes, vous devez respecter le seuil de prime minimum spécifié dans le plan. Pour certains régimes, votre admissibilité peut également dépendre de votre taux de perte. Votre taux de perte est exprimé en pourcentage et est calculé en divisant vos pertes par votre prime. Les calculs de dividendes sont basés sur votre ratio de sinistralité. Votre ratio de sinistres gagnés est calculé en divisant vos pertes subies par votre prime acquise pour l'année d'assurance.
Les pertes encourues correspondent aux pertes que vous avez subies pendant la période d'assurance. Pour calculer vos pertes subies, l'assureur ajoute les trois montants suivants:
- Pertes payées Il s'agit du montant des indemnités que votre assureur a déjà versées à vos employés pour les blessures subies au cours de la police.
- Réserves pour pertes Il s'agit d'estimations des prestations futures que votre assureur s'attend à payer pour les blessures subies par les travailleurs au cours de la période d'assurance.
- Frais d'ajustement de sinistre Il s'agit des frais engagés par votre assureur pour régler les réclamations découlant de blessures subies au cours de l'année d'assurance. En règle générale, votre assureur n'inclura que les dépenses pouvant être affectées à des réclamations particulières.
La prime que vous avez gagnée correspond à la prime qui vous a été facturée pour une année d'assurance en fonction de votre rémunération réelle. Votre masse salariale réelle est déterminée par une vérification finale effectuée après l'expiration de votre contrat. L'exemple suivant montre comment votre ratio de sinistres gagnés est calculé.
Supposons qu'une prime de 6 000 $ vous a été facturée à la date de création d'une police d'indemnisation des accidents du travail qui a débuté le 1er juin 2017. Votre police a expiré le 1er juin 2018. Peu de temps après, votre assureur a effectué une dernière vérification. Le vérificateur de la prime de votre assureur a déterminé que votre masse salariale a augmenté au cours de la période d'assurance, générant une prime additionnelle de 1 000 $. Votre prime acquise pour la durée de la police était de 7 000 $ (prime initiale de 6 000 $ plus prime additionnelle de 1 000 $).
Un de vos employés a été blessé pendant la période d'assurance et votre assureur a versé au travailleur 2 000 $ en prestations. Votre assureur a engagé des dépenses de 300 $ pour ajuster la réclamation. Vos pertes subies pour la période ont été de 2 300 $ (2 000 $ plus 300 $). Votre ratio de sinistres gagnés pour la période d'assurance était de 33% (2 300 $ / 7 000 $).
Types de plans de dividendes
Il existe trois types de plans de dividendes de base pour les propriétaires de petites entreprises: les régimes uniformes, variables et combinés.
Plans de dividendes uniformes
Un plan de dividende forfaitaire vous verse un pourcentage déterminé de votre prime acquise pour la période d'assurance. Le dividende est payé indépendamment de votre expérience de perte au cours de cette période d'assurance.
Par exemple, supposons que vous vous soyez inscrit à un régime de dividendes uniformes de 10% pour la durée de la police 2017-2018. Après l'expiration de votre police, votre assureur calcule votre prime acquise et vous verse un dividende de 10% de ce montant. Par exemple, si votre prime acquise est de 7 000 $, votre dividende sera de 700 $. Les pertes que vous avez subies au cours de l'année de police 2017-2018 n'affectent pas votre admissibilité au dividende de cette année. Cependant, une mauvaise expérience en matière de sinistres pourrait vous empêcher de vous inscrire à un régime de dividendes pour l'année d'assurance 2018-2019.
Plan de dividendes à échelle variable (variable)
En vertu d'un régime de dividendes à échelle mobile (également appelé régime variable), le dividende que vous recevez à la fin d'une année d'assurance dépend de votre prime acquise et de votre ratio de sinistres au cours de cette année.
Comme le montre le tableau ci-dessous, le dividende augmente au fur et à mesure que votre prime augmente et que votre ratio de perte diminue.
Prime annuelle gagnée
Ratio de pertes 5 000 à 10 000 11 000 à 20 000 21 000 à 30 000 31 000 à 40 000
0 à 10% 35% 38% 41% 44%
11 à 20% 31% 34% 37% 41%
21 à 30% 27% 30% 33% 36%
31 à 40% 23% 26% 29% 32%
41 à 50% 10 11 12 13
Plus de 50% 0 0 0 0
Pour voir comment fonctionne un régime progressif, supposons que votre prime acquise pour l'année de police 2017-2018 soit de 19 000 $ et que votre taux de perte soit de zéro. Selon le tableau ci-dessus, votre dividende serait de 38% de 19 000 $ ou 7 220 $. Si votre ratio de perte était de 15%, votre dividende serait de 34% de 19 000 $ ou 6 460 $. Vous ne gagneriez aucun dividende si votre ratio de sinistres excédait 50%.
Plans de combinaison
Les plans combinés comprennent des éléments d'un dividende uniforme et d'un plan à échelle mobile. Par exemple, un assureur pourrait verser un dividende de 10% si votre prime acquise est d'au moins 5 000 $ et un dividende de 15% si votre prime est d'au moins 10 000 $ (et ainsi de suite jusqu'à concurrence d'une prime déterminée). Les plans de combinaison spécifient généralement un taux de perte maximum. Si votre ratio de sinistres pour la période d'assurance dépasse le maximum, vous ne recevrez pas de dividende.
Les dividendes ne sont pas garantis
Les assureurs qui offrent des plans de dividendes ne peuvent pas garantir que leurs plans verseront effectivement un dividende. La décision de payer (ou de ne pas payer) un dividende est prise par le conseil d'administration de l'assureur. Si le conseil évalue un dividende en raison des résultats financiers médiocres de l'assureur ou pour une autre raison, aucun paiement ne sera effectué. Ainsi, les assureurs ne peuvent pas promettre que vous recevrez un dividende. Si un dividende a été déclaré, il est généralement payé plusieurs mois après l'expiration d'une police .
Groupes de sécurité
Bien qu'ils ne soient pas réellement des plans de dividendes, les groupes de sécurité versent des dividendes aux membres pour les récompenser pour une bonne expérience de perte. Un groupe de sécurité est un programme qui regroupe les primes et les pertes d'employeurs similaires. Si le groupe dans son ensemble a une expérience de perte favorable, chaque membre reçoit un dividende. Le dividende est déterminé par l'expérience de perte du groupe, pas de membres individuels.
Les groupes de sécurité sont conçus pour des types spécifiques d'entreprises, tels que les restaurants, les concessionnaires d'automobiles ou les entrepreneurs en construction. Pour rejoindre un groupe, un employeur doit répondre à des exigences spécifiques en ce qui concerne les codes de classe , la prime minimum et l'expérience de perte. Si vous êtes intéressé à rejoindre un groupe de sécurité, demandez à votre assureur d'indemnisation des travailleurs s'il en offre un pour votre type d'entreprise.
Modificateur d'expérience
Lors du calcul de votre prime acquise dans le cadre d'un plan de dividendes, votre assureur peut inclure votre modificateur d'expérience . Par exemple, supposons que votre prime gagnée soit de 10 000 $ et que votre modificateur d'expérience soit de 0,95. Votre assureur peut calculer votre dividende sur la base d'une prime de 9 500 $ (10 000 $ X 0,95).
Enfin, les entreprises qui rejoignent un groupe de sécurité conservent leur modificateur d'expérience. Le modificateur de chaque membre est calculé en fonction de ses propres primes et pertes, et non de celles du groupe entier.