Retenue de la taxe sur la masse salariale, déclaration et paiement
Dans cet article, je vais passer en revue certaines de vos principales responsabilités pour les charges sociales, y compris la retenue à la source, les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie, les impôts FICA), les impôts sur le chômage et autres déductions.
Quelles sont les charges sociales?
Les charges sociales (parfois appelées impôts sur le travail) sont celles que vous devez prendre en compte lorsque vous payez des employés.
Certaines de ces taxes sont retenues sur le salaire des employés et d'autres sont à votre charge en tant qu'employeur. Ces taxes comprennent:
- Retenue des impôts fédéraux, étatiques et locaux sur les salaires des employés
- Retenir les impôts FICA des salaires des employés et payer un montant égal en tant qu'employeur.
- Payer les impôts de chômage basés sur le salaire des employés.
- Payer des montants à l'État et les fonds fédéraux d'indemnisation des travailleurs, basé sur la rémunération des employés.
Vos responsabilités en matière de charges sociales
En tant qu'entreprise avec des employés, vous avez certaines responsabilités importantes liées aux charges sociales. Avoir une compréhension de ces responsabilités vous aidera à vous assurer que vous respectez la loi. Tous les employeurs doivent:
- Retenir (soustraire) les taxes appropriées des employés. Ces taxes comprennent les impôts sur le revenu fédéraux, étatiques et locaux que les employés doivent payer, les impôts FICA retenus sur les employés et également payés par vous en tant qu'employeur. En tant qu'employeur, vous devez retenir les impôts sur le revenu que l'employé a désignés; Les impôts FICA sont déduits en pourcentage du salaire brut.
- Mettre de côté des fonds pour ces charges sociales, y compris les deux parties employeur et employé de la sécurité sociale / Medicare, et les responsabilités de l'employeur pour les impôts de chômage et l'indemnisation des travailleurs.
- Payer les taxes à l'agence appropriée. Cela inclut à la fois les impôts des employés et les impôts des employeurs. Par exemple, vous devrez payer à la fois la retenue d'impôt fédéral sur le revenu et les montants de sécurité sociale / Medicare à l'IRS. Vous devez également payer les taxes FICA que vous avez recueillies auprès des employés, ainsi que votre propre partie des taxes FICA en tant qu'employeur.
- Déclarer les obligations fiscales aux organismes appropriés et aux employés, tel que spécifié par la loi. Ces rapports comprennent le formulaire 941 - Rapport trimestriel sur le salaire et l'impôt de l'employeur et le formulaire 940 - Rapport d'impôt sur le chômage.
- Fournir d'autres rapports aux agences fédérales, étatiques et locales, selon les besoins. Par exemple, vous devez déclarer le statut d'emploi de tous les nouveaux employés.
Responsabilité personnelle pour les taxes sur la masse salariale
Avoir une entreprise, même une entreprise, ne dégage pas les individus de la responsabilité personnelle si les taxes sur les salaires ne sont pas payées. Par exemple, si vous êtes une société unipersonnelle, la structure d'entreprise LLC ne vous protège pas de votre responsabilité personnelle.
Pénalités pour non-paiement des taxes sur la masse salariale
L'IRS dit:
Les employeurs qui ne se conforment pas aux lois sur l'impôt sur l'emploi peuvent faire l'objet de sanctions pénales et civiles pour avoir volontairement omis de payer les impôts sur les salaires.
Les amendes et pénalités pour défaut de déclaration et de classement sont élevées, même si l'échec n'est pas déterminé comme volontaire.