Modificateur d'expérience
Un modificateur d'expérience est un facteur numérique multiplié par votre prime. Le modificateur peut être inférieur, égal ou supérieur à 1,0. Un modificateur inférieur à 1,0 entraînera un crédit (réduction de la prime) tandis qu'un modificateur supérieur à 1,0 entraînera un débit (augmentation de la prime).
Les modificateurs d'expérience sont calculés par une organisation de notation de la rémunération des travailleurs. Cela devrait être le NCCI si votre entreprise exerce ses activités dans un état NCCI. Sinon, votre modificateur sera probablement calculé par le bureau de notation de la rémunération des travailleurs de votre état. Quelle que soit l'organisation émettrice de votre modificateur, elle doit fournir une feuille de calcul expliquant comment votre modificateur a été déterminé. Le modificateur est calculé en fonction de l'historique de votre paie et de vos pertes sur trois ans. Cette information est fournie à l'organisme d'évaluation par votre assureur .
Cet article explique la fiche d'évaluation de l'expérience du NCCI. Bien que les feuilles de travail utilisées dans des états non-NCCI puissent différer quelque peu des NCCI, elles contiennent généralement les mêmes types d'informations.
Section Résumé
La partie supérieure de la feuille de calcul consiste en un résumé du compte. Cette section contient les informations suivantes:
- Nom du risque Nom de votre entreprise
- Numéros d'identification des risques Un numéro à 9 chiffres assigné à votre entreprise par le NCCI
- Date d' entrée en vigueur Date à laquelle votre modificateur prend effet. C'est généralement la même chose que votre date d'anniversaire.
- Date de production Date à laquelle votre modificateur a été calculé
- État État dans lequel vous travaillez si vous faites affaire dans un seul État. Montrera "interstate" si vous opérez dans plusieurs états.
Période d'expérience
La feuille de calcul principale est divisée verticalement en trois sections, une pour chaque année incluse dans la période d'évaluation de l'expérience. Chaque section résume les informations sur les primes et les pertes pour l'année indiquée. Les données sont disposées de sorte que les informations les plus anciennes soient en haut. Par exemple, supposons que votre modificateur 2015 a été calculé en fonction des données du 1er janvier 2011 au 1er janvier 2014. Les données pour la période du 1er janvier 2011 au 1er janvier 2012 apparaîtront en haut. Il sera suivi de données pour l'année suivante (2012 à 2013). Les données de l'année la plus récente (2013 à 2014) apparaissent en bas.
Pour chacune des trois années, la feuille de travail énumère le numéro de police et les dates d'entrée en vigueur de la police. Un code de transporteur à 5 chiffres est également inclus. Ce code est attribué par le NCCI. Il identifie l'assureur qui a émis la police .
Codes de classe, paie et pertes attendues
La feuille de calcul est conçue de sorte que vos codes de classification , votre paie et les données sur les pertes attendues apparaissent sur le côté gauche de la page. Les informations sur les réclamations (traitées dans la deuxième partie de cet article) apparaissent sur le côté droit.
Le tableau ci-dessous montre le type d'information qui apparaît dans les six premières colonnes de la feuille de calcul. La première colonne (Code) indique les codes de classification attribués à votre entreprise.
Dans cet exemple, il existe deux codes de classe: 8810 (employés de bureau) et 8742 (vendeurs externes).
La deuxième colonne indique le taux de perte attendu (ELR). L'ELR est un montant en dollars calculé par les actuaires. Il est basé sur les données sur les primes et les pertes pour tous les employeurs de votre groupe industriel. L'ELR est le montant en dollars que votre assureur prévoit dépenser en pertes par tranche de 100 $ de masse salariale. Par exemple, si l'ELR est de 0,10, votre assureur s'attend à dépenser dix cents sur les pertes pour chaque tranche de 100 $ de votre masse salariale.
| Code | ELR | D-Ratio | Paie | Pertes attendues | Pertes primaires attendues |
|---|---|---|---|---|---|
| 8810 | .dix | .38 | 3,500,000 | 3500 | 1330 |
| 8742 | .25 | .32 | 1 800 000 | 4500 | 1440 |
Les pertes escomptées sont calculées en multipliant les ELR par votre masse salariale (divisée par 100). Dans l'exemple ci-dessus, les pertes attendues pour le code 8810 sont calculées comme suit:
.10 X 3 500 000/100 = 3500
Voici le calcul pour le code 8742:
.25 X 1 800 000/100 = 4500
Pertes primaires et excédentaires
Seule une partie des pertes importantes que vous subissez est utilisée pour l'évaluation de l'expérience. Cela permet d'éviter qu'une seule grosse perte ait un impact sévère sur votre modificateur d'expérience. La plupart des États ont établi un seuil (comme 15 000 $) qui sépare les pertes primaires des pertes excédentaires. Le montant d'une perte jusqu'au seuil spécifié est la perte primaire . La perte restante est la perte excédentaire . Selon le type de réclamation, toute la perte primaire, mais seulement une partie de la perte excédentaire peut être utilisée pour l'évaluation de l'expérience.
Pour déterminer la partie principale de vos pertes prévues, les actuaires ont développé un facteur appelé le ratio d'actualisation (D-Ratio). Les pertes primaires attendues sont calculées en multipliant le taux d'actualisation par les pertes attendues. Lorsque les pertes attendues primaires sont soustraites des pertes totales attendues, le résultat est l'excédent des pertes attendues.
Voici les calculs des pertes primaires attendues pour les deux codes de classe indiqués ci-dessus:
Code 8842: 0,38 X 3500 = 1330
Code 8742: .32 X 4500 = 1440
Votre modificateur d'expérience est calculé en comparant vos pertes réelles à vos pertes prévues.
Réclamations et pertes réelles
Les cinq dernières colonnes de la feuille de calcul apparaissent sur le côté droit de la page. Ces colonnes contiennent des données relatives aux sinistres et aux pertes réellement subies (c'est-à-dire les pertes que vous avez subies). Un exemple est fourni ci-dessous.
| Données de réclamation | IJ | DE | Pertes encourues réelles | Pertes primaires réelles |
| 123456 | 05 | F | 18 000 | 15 000 |
| 654321 | 05 | O | 12 000 | 5,000 |
| NUMÉRO 6 | 06 | F | 12 000 | 12 000 |
Données de réclamation
Les réclamations sont répertoriées par numéro de réclamation dans la rubrique Données de réclamation. Dans l'exemple ci-dessus, deux revendications sont répertoriées par numéro. Cependant, les petites créances (celles de moins de 2 000 $) peuvent être regroupées. Un groupe de revendications est identifié par les lettres "NO". Les lettres sont suivies d'un nombre indiquant le nombre de revendications incluses dans le groupe. Dans l'exemple ci-dessus, "NO6" signifie que six revendications sont regroupées. Les petites créances ne sont combinées que si elles impliquent le même type de blessure, par exemple médicale.
Code et statut des blessures
À la droite des données de réclamation est une colonne avec le titre IJ. "IJ" signifie code de blessure. C'est un code numérique qui désigne le type de revendication. Par exemple, «5» indique une réclamation médicale seulement tandis que «6» signifie une réclamation temporaire d'invalidité (partielle ou totale).
Adjacent au code de blessure est une colonne avec le titre OF. Ces lettres désignent le statut de la demande comme «O» ou «F». La lettre "O" signifie que la demande est toujours ouverte tandis que "F" signifie qu'elle est finale (fermée).
Le tableau ci-dessus contient des données pour huit revendications. Six demandes pour soins médicaux seulement ont été regroupées, tandis que les deux demandes d'invalidité temporaire sont énumérées séparément. Aux fins de cet exemple, le seuil pour les pertes primaires est de 15 000 $.
Pertes encourues réelles
Les deux dernières colonnes à l'extrême droite de la feuille de calcul contiennent des données sur les pertes subies. Ce sont des indemnités d'accident du travail (frais médicaux et indemnités d'invalidité) que votre assureur a versées aux travailleurs blessés en votre nom. Les pertes comprennent les réserves pour les réclamations qui restent ouvertes. Une réserve est un montant que votre assureur a mis de côté pour un paiement futur.
Pertes encourues réelles signifie les pertes que vous avez subies à l'égard de la réclamation (ou du groupe de réclamations) indiquée. Les pertes primaires réelles représentent la partie de vos pertes totales qui sont considérées comme des pertes primaires. Lorsque les pertes primaires réelles sont soustraites des pertes encourues réelles, le résultat est des pertes excédentaires réelles. Seule une partie des pertes excédentaires est utilisée pour l'évaluation de l'expérience.
Ajustement de la note d'expérience
Dans de nombreux États, les demandes d'indemnisation pour soins médicaux sont soumises à un ajustement de la tarification par incidence (ERA). Lorsque l'EER s'applique, seulement 30% du montant de la réclamation est utilisé pour l'évaluation de l'expérience. Les 70% restants sont ignorés. L'EER s'applique aux réclamations qui génèrent des frais médicaux seulement. Il ne s'applique pas aux réclamations qui entraînent des paiements d'invalidité.
Facteurs de notation
La formule d'évaluation de l'expérience comprend deux facteurs créés par les actuaires. Le premier est appelé un facteur de poids. Ce facteur détermine combien de vos pertes excédentaires réelles sont utilisées pour calculer votre modificateur. Le facteur de pondération est faible pour les petites entreprises et augmente au fur et à mesure que votre entreprise se développe. Si votre entreprise est petite et que vous subissez une grosse perte, le facteur de pondération limitera l'impact de la perte sur votre modificateur d'expérience. La perte aurait plus d'impact sur votre modificateur si votre entreprise était plus grande.
Le deuxième facteur est appelé le ballast . Comme son nom l'indique, le ballast a un effet stabilisateur. Son but est de garder votre modificateur de déviation trop loin (haut ou bas) de l'unité (1.0).
Calcul
La formule d'évaluation de l'expérience ajuste à la fois vos pertes réelles et vos pertes prévues. Une fois que les deux nombres ont été ajustés, vos pertes réelles sont divisées par vos pertes prévues. Le résultat est votre modificateur d'expérience.
Premièrement, vos pertes réelles sont déterminées en calculant la somme des trois éléments suivants:
- Vos pertes primaires réelles Si l'ERA s'applique dans votre état, alors seulement 30% de vos réclamations médicales seulement seront incluses dans la formule.
- Valeur stabilisante Cette valeur est déterminée en multipliant vos pertes excédentaires attendues par (1 moins le facteur de pondération), puis en ajoutant le ballast.
- Vos pertes excédentaires comptabilisées Il s'agit du montant des pertes excédentaires réelles utilisées pour l'évaluation de l'expérience. Il est calculé en multipliant le facteur de pondération par vos pertes excédentaires réelles.
Ensuite, vos pertes attendues sont déterminées en calculant la somme des éléments suivants:
- Vos pertes primaires attendues Ce numéro est fourni par l'agence de notation.
- Valeur stabilisante Cette valeur est calculée de la même manière qu'indiquée ci-dessus
- Vos pertes excédentaires comptabilisées Il s'agit du montant des pertes excédentaires attendues utilisé pour l'évaluation de l'expérience. Il est calculé en multipliant le facteur de pondération par vos pertes excédentaires prévues.
Enfin, vos pertes réelles sont divisées par vos pertes prévues. Par exemple, supposons que vos pertes réelles (selon la formule) étaient de 45 000 $ et que les pertes prévues étaient de 50 000 $. Votre modificateur d'expérience serait 45 000 $ / 50 000 $ ou 0,90.