01 - Prélèvement d'une déduction sur vos impôts sur le revenu
Si vous travaillez à la maison, alors vous devriez envisager de déduire votre bureau à domicile de vos impôts sur le revenu. Cependant, tout le monde qui travaille à la maison ne peut (ou devrait) prendre cette déduction. Il est donc important de comprendre les tenants et aboutissants de cet économiseur d'argent possible. Et même si vous avez un comptable qui fait vos impôts, comprendre comment fonctionne votre impôt peut vous aider à faire des choix plus judicieux tout au long de l'année.
Tout d'abord, ce qui compte exactement comme un bureau à domicile.
02 - Qualifications en tant que bureau à domicile
Dans un bref résumé des règles du bureau à domicile, votre bureau à domicile doit:
- Être à l'endroit où vous vivez (possédé ou loué)
- Être défini comme une zone spécifique dans votre maison, même si elle ne doit pas être une pièce entière
- Soyez où vous faites des affaires sur une base régulière, avec quelques exceptions possibles
Plus en détail, vous pouvez déduire des dépenses pour un bureau à domicile lorsque vous utilisez «une zone spécifique de votre maison uniquement pour votre commerce ou votre entreprise. La zone utilisée pour les affaires peut être une pièce ou un autre espace identifiable séparément. L'espace n'a pas besoin d'être délimité par une partition permanente ", selon les instructions de l'Internal Revenue Service., Aussi cet espace doit être utilisé" régulièrement et exclusivement comme votre principal lieu d'affaires. " Toutefois, si vous utilisez votre bureau à domicile pour rencontrer des «patients, clients ou clients», même si ce n'est pas votre lieu d'affaires principal, vous pouvez toujours être admissible à une déduction de bureau à domicile.
Ces règles s'appliquent si vous avez votre propre entreprise ou si vous êtes un employé télétravailleur. Si vous êtes propriétaire d'une entreprise ou pigiste, rappelez-vous qu'une déduction de bureau à domicile ne peut pas créer une perte pour votre entreprise . Cependant, si vous êtes un employé qui télétravaille, vous avez plus d'obstacles à franchir avant de faire une déduction de bureau à domicile. Plus sur cela plus tard.
Lire la suite: Qualifications en tant que Home Office
Ensuite, que pouvez-vous déduire exactement?
03 - Ce que vous pouvez déduire
Les objets qui se trouvent dans votre bureau (bureau, ordinateur, étagères, etc.) ne font pas partie de la déduction pour le bureau à domicile. Vous pourriez bien être en mesure de les déduire, mais cela est fait séparément (et comment cela est fait dépend si vous êtes un propriétaire d'entreprise ou un télétravailleur). Les frais de bureau à domicile déductibles sont ceux qui sont liés à votre espace de travail physique , et ils sont catégorisés comme des dépenses directes ou indirectes.
Seules les dépenses directes sont entièrement déductibles, et elles sont, bien, directement liées à votre bureau à domicile, tandis que les dépenses indirectes sont pour la maison que le bureau est à l'intérieur. Par exemple, les réparations et l'entretien à l'intérieur de votre bureau (p. Ex. Peinture pour les murs, nettoyage des tapis au bureau) sont des dépenses directes. Les dépenses indirectes sont les coûts associés au maintien de la maison dans laquelle se trouve le bureau, p. Ex. Réparation de la toiture, entretien de la chaudière, etc., ainsi que les taxes foncières, les intérêts hypothécaires et les services publics. Vous ne pouvez déduire les frais indirects que d'un pourcentage égal au pourcentage d'espace que votre bureau occupe dans votre maison.
Si vous êtes un employé télétravailleur, bon nombre de ces dépenses indirectes seront déduites intégralement à l'annexe A. Si vous êtes un propriétaire d'entreprise remplissant une annexe C, ces dépenses seront déduites partiellement aux deux endroits.
Lire la suite: Dépenses de bureau à domicile directes et indirectes
Tout cela semble compliqué mais sur la page suivante voir comment le rendre plus simple (peut-être).
04 - Les règles sont plus simples qu'avant
À partir de 2014, l'IRS a offert un moyen plus simple de prendre une déduction de bureau à domicile. Le nouveau processus facultatif établit une déduction standard et vous n'avez donc pas besoin de suivre et de comptabiliser les dépenses réelles . Cependant, cela ne change pas les critères de déduction d'un bureau à domicile ; il établit simplement une déduction standard de 5 $ par pied carré, peu importe les dépenses réelles, comme moyen de le calculer. Il fixe également une limite à la taille de votre bureau, soit 300 pieds carrés, de sorte que le maximum que vous pouvez déduire est de 1 500 $. Si vous utilisez cette méthode, vous ne pouvez pas déduire les dépenses réelles, alors sachez quelles dépenses de bureau à domicile sont déductibles avant de choisir une méthode.
Les télétravailleurs peuvent utiliser cette méthode simplifiée, mais voyez quelles autres règles s'appliquent à eux.
05 - Les règles sont différentes pour les télétravailleurs
Si vous êtes un employé télétravailleur, pas un entrepreneur indépendant, il sera plus difficile de prendre cette déduction. Le premier obstacle est que les employés télétravailleurs doivent utiliser leurs bureaux à domicile pour la commodité de leur employeur , et non pour les leurs. Donc, si votre entreprise n'a pas d'espace de bureau à occuper, vous pourriez répondre à cette exigence. D'un autre côté, si votre employeur vous permet de travailler à domicile afin d'éviter un long trajet, vous ne serez pas admissible.
De plus, les employés qui optent pour une déduction pour travail à domicile la déduiront à la ligne 21 de l'annexe A (formulaire 1040) dans leurs dépenses d'affaires non remboursées, ce qui comprend les frais de déplacement, les frais de déplacement, les frais de bureau, frais de scolarité, frais et livres) et publications commerciales. Cela signifie que les télétravailleurs ne peuvent déduire la partie de ces dépenses d'entreprise non remboursées qui est supérieure à 2% de leur revenu brut ajusté.
Ainsi, pour certaines personnes, les dépenses peuvent ne pas être suffisantes pour atteindre le seuil de déduction ou la déduction pourrait être très faible . Cela est particulièrement vrai parce que les télétravailleurs ne peuvent pas inclure un grand nombre de ces dépenses indirectes de bureau à domicile (comme les intérêts hypothécaires et les taxes foncières) dans les dépenses des bureaux à domicile, comme le peuvent les propriétaires d'entreprise.
Lire la suite: Télétravail Employés Home Office Deduction
06 - Comment prendre une déduction de bureau à domicile
Propriétaires d'entreprises à domicile, indépendants et autres entrepreneurs indépendants
Si vous êtes l'un de ces gens qui déposent une annexe C pour déclarer les revenus d'entreprise et que vous voulez déduire les dépenses réelles de bureau à domicile , vous utiliserez le formulaire IRS 8829 Dépenses pour l'utilisation commerciale de votre maison . Si vous utilisez la méthode simplifiée pour calculer la déduction, vous le ferez à l'annexe C.
Employé de télétravail
Utilisez le formulaire 2106, Dépenses d'entreprise des employés, pour calculer les dépenses déductibles, puis entrez le montant à l'annexe A. (Vous devez détailler pour déduire cette déduction).
Lire la suite: FAQ sur la déduction pour bureaux à domicile .
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07 - Au-delà de la déduction du Home Office: plus de ressources fiscales
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Avertissement
Je ne suis pas fiscaliste, CPA ou spécialiste de la préparation des déclarations de revenus. L'information ici est conçue comme un guide général. Pour des questions spécifiques sur vos propres impôts, s'il vous plaît se référer aux publications de l'IRS ou consulter un spécialiste de la fiscalité.