Tout d'abord, un rappel sur les crédits d'impôt et les déductions
Les crédits d'impôt sont sous-estimés parce qu'ils sont mal compris.
Un crédit d'impôt est une réduction d'un dollar pour votre facture d'impôt des entreprises, car le crédit est appliqué à votre revenu brut. Donc, si vous dépensez 100 $ pour un projet d'efficacité énergétique, votre taxe d'affaires est réduite de 100 $.
Les déductions fiscales sont presque aussi bonnes, mais elles entrent en jeu après que votre revenu brut est déterminé. Dans l'un ou l'autre cas, tirer le meilleur parti de toutes les déductions d'impôt et de tous les crédits d'impôt auxquels vous avez droit est un excellent moyen de réduire vos taxes d'affaires.
Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour investissement dans l'énergie des entreprises? Quelles sont les exigences?
Votre entreprise peut obtenir un crédit d'impôt pour des investissements spécifiques en matière d'économie d'énergie, sous diverses formes. Ces investissements doivent être réalisés dans des «actifs de crédit d'investissement» qui peuvent être amortis ou dépréciés .
Le montant du crédit d'impôt est:
- 30% pour l'énergie solaire, les piles à combustible et les petites éoliennes (voir l'information sur le crédit d'impôt à l'investissement solaire ci-dessous)
- 10% pour la géothermie, les microturbines et la production combinée de chaleur et d'électricité (PCCE)
Les technologies admissibles comprennent:
- technologies solaires
- réservoirs de carburant
- petites éoliennes
- systèmes géothermiques
- microturbines
- chaleur et électricité combinées (cogénération)
Pour que votre entreprise soit éligible à ce crédit d'impôt à l'investissement:
- Votre entreprise doit posséder ou avoir construit l'équipement
- La propriété doit être mise en service (être opérationnelle) l'année où vous prenez le crédit
- L'équipement doit répondre à des normes de performance et de qualité spécifiques
La loi de décembre 2015 a prolongé le crédit pour les technologies solaires et les technologies éligibles au crédit d'impôt à la production, avec une réduction graduelle des crédits entre 2019 et 2022.
Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour investissement solaire?
Le crédit d'impôt à l'investissement solaire est une partie importante des crédits d'impôt dont disposent les entreprises pour économiser de l'énergie. Il fait partie des modifications apportées au crédit d'impôt en décembre 2015 et prévoit un crédit d'impôt de 30% pour les entreprises qui installent, développent ou financent des biens d'énergie solaire.
La Solar Energy Industries Association a une fiche d' information sur ce crédit d'impôt.
Comment puis-je obtenir une déduction fiscale pour un bâtiment «vert»?
Si vous voulez faire revivre votre immeuble d'affaires et le transformer en un bâtiment «vert», vous pouvez obtenir une déduction d'impôt à cette fin. Cette déduction en vertu de la section 179D vise à intégrer des systèmes à haute énergie dans votre bâtiment, tels que des systèmes d'éclairage intérieur à haute efficacité, de CVCA ou d'eau chaude, ainsi que des enveloppes de bâtiment efficaces. (L'enveloppe du bâtiment est le «wrap» sur le bâtiment - les murs, les planchers, les fenêtres, les portes et les toits.)
Vous pouvez obtenir une déduction allant jusqu'à 1,80 $ par pied carré pour les surfaces de plancher de ces nouveaux systèmes si elles permettent de réduire de 50% les coûts d'énergie et d'électricité.
Qualifier:
- Vous devez être le propriétaire ou le locataire du bâtiment commercial.
- Vous devez obtenir une certification que les économies d'énergie requises de 50% seront atteints, afin d'obtenir la déduction. Il est préférable d'obtenir cette certification, auprès d'un ingénieur qualifié, à l'avance. Vous pouvez obtenir une déduction partielle de 0,60 $ par pied carré si vous pouvez certifier une réduction de 16 2/3% des coûts d'énergie et d'énergie.
Cette déduction a été rendue rétroactive à l'ensemble de 2015, mais elle devrait expirer à la fin de 2016.
Comment mon entreprise réclame-t-elle des crédits d'impôt sur l'énergie et des déductions?
Pour recevoir le crédit d'impôt pour investissement dans l'énergie, vous devez remplir un formulaire de demande sur le formulaire 3468 , accompagné de votre déclaration de revenus d'entreprise. C'est une forme compliquée, alors gardez vos reçus et donnez-les à votre préparateur d'impôt.
Les déductions sont un peu plus faciles.
Cette déduction peut être incluse dans la section «Autres déductions» de votre déclaration de revenus d'entreprise . N'oubliez pas que vous aurez besoin d'une certification, avant ou après avoir terminé les mises à jour.
Pour plus d'information sur les crédits d'impôt et les déductions
Energy.gov a plus de détails sur les types de technologies qui sont éligibles pour l'ITC Business Energy.
Voir les instructions pour le formulaire IRS 3468 pour plus de détails sur le Business ITC.
Vous pouvez passer en revue cet article de l'IRS sur les incitations énergétiques pour les entreprises dans la loi américaine de récupération et de réinvestissement pour voir si votre entreprise pourrait se qualifier pour l'un de ces incitations.
Note: Comme pour toutes les choses IRS, il existe de nombreuses restrictions, qualifications et limitations à ces crédits d'impôt et déductions fiscales. Les informations contenues dans cet article sont uniquement destinées à des informations générales et non à des conseils fiscaux. Vérifiez auprès de votre professionnel de l'impôt avant de tenter de profiter de l'une de ces économies d'impôt.