Net of Tax est une définition comptable qui prend en compte l'impôt estimé sur une transaction commerciale ou d'investissement. À son plus simple, le montant net d'impôt est calculé en considérant le revenu tiré d'une transaction et en soustrayant l'impôt payé sur ce revenu. Le net de l'impôt est aussi parfois appelé «après impôt» et d'autres fois comme «pouvoir d'achat», puisque la taxe réduit le montant que vous pouvez utiliser pour dépenser.
Comment fonctionne le net de l'impôt?
Toute transaction commerciale ou d'investissement impliquant un revenu doit être considérée comme nette d'impôt. Le calcul net de l'impôt est différent selon le type de revenu:
- Le revenu ordinaire ou gagné est le revenu de vos activités commerciales, comme les ventes de produits et de services.
- Le revenu de gains en capital est un revenu provenant de la vente d'actifs d'entreprise (tout, des véhicules et de l'équipement à l'ensemble de l'entreprise) ou des investissements.
À sa plus simple expression, par exemple, si vous gagnez 50 000 $ par an en tant que propriétaire d'entreprise indépendant, vous devez payer de l'impôt sur ce revenu. Puisque vous êtes propriétaire d'une entreprise, vous n'avez pas de retenue d'impôt sur les salaires. Vous devez payer des taxes estimées tout au long de l'année. Y compris le coût des impôts sur le revenu et les impôts sur le travail indépendant sur votre revenu peut vous montrer votre revenu réel pour l'année.
Comment est calculé le net de l'impôt?
Le montant net d'impôt est calculé différemment selon que votre revenu est un revenu ordinaire ou un revenu provenant de gains en capital.
Regardons d'abord le revenu ordinaire:
Pour une entreprise, le revenu ordinaire soumis à l'impôt est le revenu net (bénéfice) ; vous obtenez un revenu net en soustrayant les dépenses du revenu. Votre revenu net de votre entreprise dans l'exemple ci-dessus est de 50 000 $. Pour obtenir le calcul net de la taxe, vous devez soustraire les impôts dus sur ce revenu: l'impôt sur le revenu et l'impôt sur le travail indépendant (Sécurité sociale et Medicare).
Votre taux d'impôt sur le revenu est établi en fonction de votre revenu total pour l'année, déduction faite des déductions et des exemptions. Par souci de simplicité, disons que ce revenu d'entreprise est votre seul revenu; votre taux d'imposition sur ce revenu serait de 25%, en fonction du taux d'imposition pour ce niveau de revenu. et votre statut de dépôt. Donc, votre revenu net d'impôt est de 37 500 $. (La taxe sur le travail indépendant a été exclue du calcul).
Comment le filet de l'impôt fonctionne-t-il pour les gains en capital?
L'utilisation la plus courante de la stratégie de la taxe nette est la vente d'actifs commerciaux qui se traduisent par des gains en capital . Le montant des gains en capital imposés dépend de la base (coût) de l'actif et du montant qu'il vaut à la vente.
L'impôt sur les gains en capital repose sur deux facteurs: le type d'actif et la durée de détention de l'actif. Les taux d'imposition des gains en capital diffèrent pour les biens immobiliers, les actions et les obligations, les objets de collection et d'autres types d'actifs. Les taux diffèrent également en fonction de la durée de détention de l'actif; Plus vous avez d'actifs, plus le taux d'imposition des gains en capital est bas.
Un exemple rapide:
Vous avez acheté des actions pour 100 000 $ il y a deux ans, et vous pouvez les vendre maintenant à 120 000 $. Les 20 000 $ sont sujets à des gains en capital. Si votre taux d'imposition est de 25%, vous ne recevrez que 15 000 $ net d'impôt.
Comment fonctionne l'impôt net pour la vente d'une entreprise?
Si vous envisagez de vendre votre entreprise , y compris un calcul net d'impôt dans vos discussions peut vous faire économiser beaucoup sur votre facture d'impôt. Comment vous classer certaines parties du prix de vente peut signifier des impôts plus bas. L'étalement des paiements sur la vente peut également répartir les taxes sur plusieurs années.
Il existe peut-être d'autres stratégies que vous pouvez utiliser pour minimiser l'impact fiscal de la vente de votre entreprise. Avant de commencer les négociations, faites appel à un fiscaliste qui pourra vous aider dans ce calcul compliqué.
Pourquoi faire un filet de calcul d'impôt est-il important?
Disons que vous essayez de décider de vendre des actifs commerciaux. Vous n'êtes pas sûr de vendre cette année ou la suivante. Faire un calcul net de la taxe pour les deux années peut vous montrer quelle année pourrait être la meilleure, vous donnant l'effet d'impôt inférieur.
Net des calculs d'impôt est également utile, car ils vous permettent d'examiner différentes façons de réduire vos impôts. Par exemple, vous pouvez vendre certains investissements, mais vous voulez payer le moins d'impôt possible. Certains des investissements peuvent être dans des actions et des obligations, tandis que certains pourraient être dans les IRA. Envisager net d'impôt peut vous aider à décider quels sont les meilleurs investissements à vendre et le meilleur moment.
Que vous soyez propriétaire d'une petite entreprise ou investisseur, les calculs nets d'impôt constituent un outil de planification fiscale utile. Parlez à votre fiscaliste de l'utilisation de ces calculs pour réduire votre facture d'impôt.