Certains propriétaires d'entreprise indépendants doivent payer ces taxes
Mon type d'entreprise affecte-t-il mes impôts sur le travail indépendant?
L'impôt sur le travail indépendant est dû sur le revenu des petites entreprises, y compris les propriétaires uniques et les entrepreneurs indépendants, les partenaires dans les partenariats et les propriétaires LLC.
Vous n'avez pas à payer d'impôt sur le travail indépendant si vous possédez une société parce que les dividendes que vous recevez en tant que propriétaire ou actionnaire ne sont pas assujettis à cette taxe. Vous paieriez probablement des impôts de sécurité sociale et d'assurance-maladie sous la forme d' impôts de FICA , cependant, si vous travaillez également en tant qu'employé dans la société.
Comment les impôts sur le travail indépendant diffèrent-ils des «impôts sur l'emploi»?
Toute personne qui gagne un revenu aux États-Unis doit payer des impôts de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Pour les employés, ce sont les taxes FICA. FICA est l'abréviation de «Federal Insurance Contributions Act» et comporte deux parties: la première est la sécurité sociale, et la seconde est l'assurance-maladie, qui s'appelle en fait Vieillesse, survivants et invalidité ou OASDI .
La portion de la sécurité sociale de la taxe est de 12,4 pour cent sur les revenus jusqu'à 128 400 $ en 2018, et la partie de l'assurance-maladie est de 2,9 pour cent. Les employés paient la moitié de cet impôt et leurs employeurs paient ou égalent l'autre moitié, et ceci est parfois appelé un «impôt sur l'emploi».
Les employés ont des impôts de sécurité sociale et d'assurance-maladie déduits de leur revenu brut avant que l'impôt sur le revenu soit calculé. La déduction de la sécurité sociale est de 6,2 pour cent - la moitié de 12,4 pour cent - et l'assurance-maladie est de 1,45 pour cent ou la moitié de 2,9 pour cent, pour l'impôt total FICA payable par l'employé de 7,65 pour cent.
Si vous êtes travailleur autonome, vous devez payer la totalité 15,3 pour cent sur la base des bénéfices de votre entreprise.
Les travailleurs autonomes doivent payer le montant total parce que l'employé et l'employeur sont effectivement la même entité.
Comment l'impôt sur le travail indépendant est-il calculé?
Lorsque viendra le temps de remplir votre déclaration de revenus, vous calculerez d'abord votre revenu net d'un travail indépendant en remplissant l'annexe C. Ce formulaire commence par le total de vos revenus, puis déduit diverses dépenses d'entreprise ordinaires et nécessaires admissibles. Le nombre résultant est votre revenu imposable ou net provenant d'un travail indépendant.
Ce revenu est ensuite utilisé pour calculer le montant d'impôt sur le travail indépendant que vous devez pour l'année en utilisant l' annexe SE . Le calcul est un peu compliqué et il existe plusieurs façons de l'exécuter. L'annexe SE vous guide dans une certaine mesure pour que vous puissiez le faire vous-même, mais vous pourriez vous sentir plus à l'aise de demander à un fiscaliste de le faire pour vous ou d'utiliser un programme de préparation de déclarations de revenus.
Le montant total de l'impôt est ensuite reporté de l'annexe SE à la ligne 57 de votre formulaire 1040. Tout montant que vous devez pour impôt auto-emploi est ajouté à votre passif d'impôt personnel pour l'année en cours à payer à l'IRS. Mais l'Internal Revenue Service est prêt à vous donner une pause.
L'ajustement de l'impôt sur le travail indépendant au revenu
Vous remarquerez une section intitulée «Revenu brut ajusté» au bas de la première page du formulaire 1040.
Vous pouvez demander une déduction d'impôt ici, à la ligne 27, pour un montant compris entre la moitié et 57% de votre impôt sur le travail indépendant. Lorsque vous remplissez l'annexe SE, il vous indiquera le montant exact que vous êtes en mesure de déduire.
À un égard, l'IRS donne cette contribution de 50 pour cent que votre employeur vous aurait versée comme ce qu'on appelle parfois une déduction «au-dessus de la ligne». Il ne s'agit peut-être pas d'argent comptant, mais il réduit le montant de votre revenu assujetti à l'impôt sur le revenu.