Quand, où, comment et quoi pour les taxes estimées pour les entreprises
De nombreuses entreprises et particuliers doivent effectuer des paiements d'impôt fédéral sur le revenu estimés . Votre spécialiste en déclarations peut vous avoir dit que vous deviez effectuer ces paiements, ou peut-être que vous avez beaucoup de revenus d'entreprise et que vous avez réalisé que vous devez payer des impôts sur ces paiements.
L'IRS ne vous avertira pas de la nécessité de faire des paiements d'impôt estimés. En partie, c'est parce que le besoin de faire ces paiements peut ne pas être évident jusqu'à ce que vous produisez votre déclaration de revenus.
Cette information est à des fins générales seulement. Si vous pensez que vous devrez peut-être faire des paiements d'impôt estimés, parlez à votre professionnel de l'impôt et faites un peu de planification. Ne pas effectuer les paiements d'impôt estimés peut entraîner un paiement insuffisant, ainsi que des amendes et des pénalités.
Quand dois-je faire des paiements d'impôt fédéral sur le revenu estimés?
Vous devrez payer des taxes estimées en fonction de
- combien vous devez et
- votre type juridique d'entreprise.
Pour les entreprises qui ne sont pas des sociétés
Les entreprises qui ne sont pas des sociétés sont des entités passagères, ce qui signifie que les taxes professionnelles sont transférées aux propriétaires dans leurs déclarations de revenus personnelles.
Donc, si votre entreprise est une entreprise à propriétaire unique ou une société unipersonnelle, votre taxe professionnelle est calculée à l' annexe C - Bénéfices ou pertes pour les entreprises, qui est incluse dans votre déclaration de revenus personnelle.
Si votre entreprise est une société en nom collectif, une société à plusieurs membres ou une société S, votre part des bénéfices de l'entreprise est indiquée dans l'annexe K-1, qui est incluse dans votre déclaration de revenus personnelle.
Pour tous ces types d'entreprises, vous devrez examiner votre revenu net provenant de toutes les sources, y compris votre entreprise, dans votre déclaration de revenus personnelle.
Ensuite, regardez la taxe due. L'IRS dit que vous devez estimer les taxes si:
- Vous vous attendez à devoir au moins 1 000 $ d'impôt pour cette année civile après avoir soustrait vos retenues et vos crédits.
- Vous vous attendez à ce que votre retenue et vos crédits soient inférieurs à la plus petite des valeurs suivantes:
- 90% de la taxe à indiquer sur votre déclaration de revenus, ou
- 100% de l'impôt indiqué sur la déclaration de revenus de l'an dernier. Votre déclaration de revenus pour l'année dernière doit couvrir tous les 12 mois.
Pour les sociétés
Si vous produisez une déclaration de revenus pour une société, vous devez généralement faire des paiements d'impôt estimés pour votre société si vous vous attendez à devoir payer un impôt de 500 $ ou plus lorsque vous produisez la déclaration de la société.
Comment savoir si je dois effectuer des paiements d'impôt estimés?
Au fur et à mesure que vous et votre spécialiste en déclarations travaillerez à la déclaration de revenus de votre entreprise, tenez compte des chiffres ci-dessus.
- Si vous êtes un propriétaire unique, un associé ou un actionnaire de société, vous pouvez estimer vos impôts à l'aide de la feuille de travail fiscale estimée dans la Publication 505: Retenue et impôt estimé .
- Si vous êtes une société, utilisez le formulaire 1120-W pour estimer les taxes que vous devez.
William Perez, expert en planification fiscale, a quelques conseils pour les taxes estimées, y compris certaines calculatrices en ligne. Ou voici un moyen rapide d'avoir une idée générale de la nécessité d' effectuer des paiements d'impôts estimés.
Ces estimateurs généraux ne sont pas destinés à être des conseils fiscaux. Chaque situation d'affaires est différente, et vous avez peut-être oublié quelque chose ou mal calculé. Si vous n'êtes pas sûr si vous avez estimé correctement, vérifiez auprès de votre professionnel de l'impôt.
Quelles sont les dates d'échéance pour les paiements d'impôt estimés?
Les dates d'échéance pour les taxes estimées sont basées sur le moment où le revenu a été reçu:
- Pour les revenus reçus pour la période du 1er janvier au 31 mars, la date d'échéance est le 15 avril.
- Pour les revenus reçus entre le 1er avril et le 31 mai, la date d'échéance est le 15 juin.
- Pour les revenus reçus entre le 1er juin et le 31 août, la date d'échéance est le 15 septembre.
- Pour les revenus reçus pour la période du 1er septembre au 31 décembre, la date d'échéance est le 15 janvier de l'année suivante.
Combien dois-je payer en taxes estimées?
La règle générale de l'IRS est que vous devez payer le plus petit de:
- 90% de votre impôt total prévu pour cette année, ou
- 100% de la taxe totale indiquée sur la déclaration de votre dernière année. Votre déclaration de revenus de l'année dernière doit couvrir tous les 12 mois.
Comment puis-je effectuer ces paiements d'impôt estimés?
Faites un paiement estimé sur votre déclaration de revenus personnelle en utilisant le formulaire 1040-ES.
Faites un paiement estimatif pour votre société en utilisant le formulaire 1120-W.
Vous pouvez payer vos taxes estimées de l'une des façons habituelles:
- Par chèque
- Grâce au Système fédéral de paiement des impôts (EFTPS) (obligatoire pour les impôts estimatifs des sociétés).
- Retrait de fonds électroniques, ou
- Carte de crédit.
Si vous payez par chèque, assurez-vous d'inclure le bon de paiement de taxe estimé. Vous pouvez trouver le bon sur le formulaire 1040-ES.
Pour plus d'informations:
Voir cet article IRS sur Estimated Taxes ou IRS Publication 505: retenue à la source et les paiements d'impôt estimés.
Vous pouvez également trouver plus de détails sur l'IRS: Instructions pour le formulaire 1040-ES ou les instructions pour le formulaire 1120-W.