Les taxes de vente sont déterminées par l'état. Autrement dit, les taxes sur les ventes sont imposées par les États sur les transactions impliquant des produits et services vendus par des entreprises qui ont une présence de taxe de vente (appelé Nexus ) dans cet état.
La plupart des États perçoivent des taxes de vente sur les produits sur les services. Cinq États - l'Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l'Oregon - ne perçoivent pas de taxes de vente à l'échelle de l'État. Parmi ceux-ci, l'Alaska et le Montana permettent aux localités de facturer des taxes de vente.
(De la Fondation de l'impôt).
Les lois sur les produits et services changent constamment; Cet article vous donne un aperçu et quelques informations générales sur les taxes de vente sur les services et les nouvelles technologies, comme les téléchargements numériques.
Quand dois-je facturer les taxes de vente?
L'un des éléments permettant de déterminer si vous devez facturer des taxes de vente est de savoir si votre état est un état basé sur l'origine ou sur la destination. La plupart des États ont des taxes de vente basées sur la destination, ce qui signifie que la taxe de vente est applicable lorsque le produit est ramassé ou utilisé. Les États qui appliquent des taxes de vente basées sur l'origine exigent que les commerçants facturent la taxe de vente au moment où les ventes sont terminées (en général l'emplacement du marchand) En savoir plus sur la provenance ou la destination de votre pays
Une courte histoire des taxes de vente sur les produits et services
Depuis les années 1930, les États américains perçoivent des taxes de vente. Au début, les taxes de vente n'étaient perçues que sur les produits (biens meubles corporels ).
Deux facteurs majeurs ont conduit à l'inclusion des services dans les taxes de vente publiques:
- De plus en plus d'entreprises sont axées sur le service, et
- Les États ont commencé à réaliser qu'ils pouvaient tirer parti de ce qui était auparavant des recettes perdues en taxant les services.
Les États ont commencé à imposer des taxes de vente sur les services en 2007, mais il s'agissait de taxes de vente interentreprises, qui étaient généralement abrogées.
En 2014, Washington, DC, a commencé une taxe de yoga. Pour le rendre facile, ceux d'entre vous qui font des affaires à Hawaii, au Nouveau-Mexique et au Dakota du Sud, notez que TOUS les services sont soumis à la taxe de vente.
Produit ou Service, et le "Test des Vrais Objets"
Étant donné que la distinction entre les produits et les services est floue, il est de plus en plus difficile de déterminer quelle est la distinction entre les produits et les services aux fins de la taxe de vente. Et les États sont partout, chacun adoptant des lois qui semblent logiques, mais qui pourraient être différentes des autres États.
Un test que certains états utilisent s'appelle le "True Objects Test". Ce test, comme le note BizFilings, dépend du but d'un service. Par exemple, si votre CPA prépare votre déclaration de revenus, s'agit-il d'un service ou d'un produit? Quel est le but réel ou fondamental du service? Dans un autre exemple, si vous payez pour qu'une entreprise installe un système informatique dans votre bureau, avec des milliers de dollars d'ordinateurs, de connecteurs, de routeurs, etc., cela ressemble à un produit.
Juste pour vous montrer un exemple de la complexité de ce produit / service, voir cette page du site Web du Connecticut sur les taxes de vente sur le matériel informatique et les biens meubles corporels. Le Connecticut perçoit une taxe sur les ventes de services personnels liés à l'informatique et au traitement des données effectués par les employés, ce qui différencie les employés et les entrepreneurs indépendants .
Quels produits et services sont assujettis à la taxe de vente?
Les États varient considérablement sur les produits et services qu'ils imposent. Par exemple, la plupart des États ne perçoivent pas de taxe de vente sur les ventes de produits alimentaires, mais quelques-uns (Arkansas, Virginie, Virginie-Occidentale et Tennessee) facturent des taxes sur les aliments.
Les médicaments sur ordonnance sont exemptés des taxes de vente dans presque tous les États, alors que la plupart des États imposent une taxe de vente sur les médicaments sans ordonnance, et l'Illinois prélève une taxe de 1% sur les médicaments sans ordonnance. La plupart des États chargent la taxe de vente sur la plupart des produits vendus dans l'état, mais les taxes de vente sur les services varient considérablement. Utilisez ce fichier PDF pour voir les taux de taxe de vente pour chaque état.
Les taxes de vente sont-elles facturées sur les produits numériques?
Le monde devient numérique et la discussion sur la taxation des produits numériques devient plus compliquée. Les produits numériques comprennent les produits téléchargés comme «les films, les livres et les livres électroniques, la musique, les sonneries, les photographies et les abonnements aux magazines et aux journaux». Par exemple, un abonnement à votre service musical préféré est un produit numérique.
De nombreux États taxent maintenant les téléchargements numériques. Tonya Moreno de The Balance a déclaré: "Plusieurs états ont adopté la définition de la rationalisation de la taxe de vente, fournissant une certaine uniformité à cette question complexe.L'article de Tonya sur les taxes d'Etat et les téléchargements numériques répertorie chaque état et comment il gère ces produits numériques. mis à jour à la fin de 2016, vérifiez avec votre état si les lois de la taxe de vente ont changé depuis.
Comment puis-je savoir ce qui est imposable dans mon État?
Vous pouvez essayer de deviner, et vous pouvez rechercher le département des revenus de votre état pour voir si vous pouvez trouver des détails. Mais les lois changent et les sites Web peuvent ne pas être mis à jour fréquemment. Si vous êtes inscrit pour percevoir la taxe de vente dans votre état, vous devriez pouvoir recevoir des mises à jour. Ou, mieux encore, faites un appel téléphonique. La fédération des autorités fiscales (FTA) a une liste de tous les départements de revenu d'état et les autorités fiscales d'état.