Le troc est le processus par lequel les entreprises échangent des services entre elles. Bien que l'argent ne soit pas échangé, le troc est toujours considéré comme imposable par l'IRS.
Le revenu d' échange est imposable pour votre entreprise l'année où elle est réalisée (services rendus ou produits vendus). Le revenu de l'activité de troc est enregistré de la même manière que les autres formes de revenus, sur la déclaration de revenus appropriée pour votre type d'entreprise.
Revenu de troc et taxes d'affaires (pas seulement l'impôt sur le revenu)
Bien qu'aucune monnaie ne soit échangée dans la transaction de troc, le troc est toujours considéré comme imposable par l'IRS. Comme les autres revenus, le revenu de troc peut affecter votre impôt total sur le revenu, l'impôt sur le travail indépendant , les taxes d'accise , les impôts de l' État et les taxes sur l'emploi.
L'IRS dit:
Si vous effectuez des opérations de troc, vous pouvez avoir des responsabilités fiscales. Vous pourriez être assujetti à des obligations en matière d'impôt sur le revenu, d'impôt sur le travail indépendant, de taxe d'emploi ou de taxe d'accise. Vos activités de troc peuvent entraîner des revenus d'entreprise ordinaires, des gains en capital ou des pertes en capital , ou vous pouvez avoir une perte personnelle non déductible.
Si vous vous interrogez sur les taxes sur les transactions de troc, cette déclaration peut être troublante. Mais en y regardant de plus près, voici ce que cela signifie:
Quand l'IRS dit que les transactions de troc peuvent augmenter votre impôt, il vous dit que, comme les autres revenus, il peut augmenter les articles comme les impôts sur le travail indépendant pour vous en tant que propriétaire d'entreprise, et il peut générer différents types de revenus ( principalement des revenus ordinaires d'entreprise et des gains en capital).
Déclaration du revenu de troc à l'IRS
Le troc est considéré comme un revenu pour une entreprise, tout comme les autres revenus. Les opérations de troc doivent être déclarées à l'IRS sur le formulaire 1099B . Si vous avez reçu un revenu de troc d'une autre entreprise ou d'un particulier au cours de l'année, vous devez soumettre le formulaire 1099B indiquant le montant versé à votre entreprise par le troc.
Inscrivez la juste valeur marchande du produit ou du service pour lequel vous avez reçu le revenu.
Ce formulaire doit vous être soumis à la mi-février de l'année suivante. Ensuite, vous devez inclure le revenu de troc provenant de toutes les sources dans votre déclaration de revenus d'entreprise, ainsi que tous les autres revenus. Donc, le revenu de troc est juste comme les autres revenus, d'un point de vue fiscal.
L'IRS a certaines exemptions de l'exigence que les transactions échangées soient déclarées. La déclaration n'est pas nécessaire pour les opérations de troc:
- Moins de 100 transactions par an
- Moins de 1 $ en valeur
- Avec certains "étrangers exemptés".
En outre, l'IRS exempte les transactions «impliquant des membres corporatifs ou des clients d'échange de troc [qui] peuvent être déclarés sur une base globale."
Effet des dépenses liées au troc sur les taxes
Les dépenses liées à vos transactions de troc peuvent être déductibles à titre de dépenses d'entreprise légitimes.
Par exemple, si vous échangez des services de consultation, et que vous devez voyager pour rencontrer le client, vos frais de voyage d'affaires pour cette transaction sont probablement déductibles. Ou, si vous avez payé pour vous inscrire à un échange de troc , l'inscription peut être une dépense d'entreprise. Ces dépenses déductibles peuvent réduire votre revenu de la transaction de troc.
Ce que dit l'IRS sur le troc
Donc, en conclusion, les opérations de troc, à la fois les revenus et les dépenses, sont considérées comme les autres revenus et dépenses de votre entreprise en termes d'impact sur vos dettes fiscales et le montant et les types d'impôts que vous devez payer. L'IRS vous rappelle:
Traitez le revenu de troc comme vous le feriez pour toute autre activité commerciale. Gardez de bons dossiers, travailler avec un échange de troc de bonne réputation et consulter l'IRS ou un professionnel de l'impôt si vous avez des questions.
Utiliser un échange de troc
Comme le note l'IRS ci-dessus, de nombreuses entreprises utilisent un échange de troc pour coordonner les transactions de troc et en tant que banque pour garder une trace des revenus et des dépenses de troc entre les membres.
Si vous êtes membre d'un échange de troc, vous recevrez un 1099-B de l'échange, indiquant le montant du revenu que vous avez reçu durant l'année en échange de vos produits ou services.
Vous devez déclarer ce revenu dans votre déclaration de revenus, en plus de tout autre revenu de troc que vous avez reçu de partenaires de troc individuels.
En savoir plus sur les échanges de troc de l'International Reciprocal Trade Association (IRTA), qui répertorie également les échanges de membres.