Ce que vous devez savoir sur les déductions fiscales pour les dons de bienfaisance

by Joanne Fritz

Heureusement, il y a beaucoup d'avantages à donner à la charité . Plus important encore, cela vous fait vous sentir bien.

À partir de 2018, cependant, une autre bonne chose à propos des dons de charité - les déductions fiscales - sera plus difficile à obtenir.

Les déductions d'impôt pour dons de bienfaisance vont de pair avec la «déduction standard». Afin de recevoir une déduction d'impôt de bienfaisance, nous avons toujours eu besoin de détailler nos déductions et avoir suffisamment de déductions pour dépasser la déduction standard.

En vertu de la nouvelle Loi sur les réductions d'impôt et les emplois, cette déduction forfaitaire a beaucoup augmenté. Par exemple, il s'agit maintenant de 24 000 $ pour un couple marié qui dépose conjointement. De plus, ajoutez 1250 $ de plus si vous êtes âgé de 65 ans ou plus. Pour une personne seule, la déduction standard s'élève à 12 000 $ plus 1550 $ pour les plus de 65 ans.

Bien que la déduction fiscale pour dons de bienfaisance ait été préservée dans la nouvelle loi, pour le donateur moyen, il n'est peut-être pas très avantageux de détailler.

Cependant, il existe encore quelques façons de trouver un avantage fiscal pour les dons de bienfaisance.

Une méthode a à voir avec un IRA (Individual Retirement Account) et seulement si l'un est 70-1 / 2. Demandez à votre dépositaire de l'IRA de transférer de l'argent directement de votre compte à un organisme de bienfaisance admissible. Cette action, appelée Distribution Charitable Qualifiée (QCD), n'entraînera pas de déduction, mais pourrait réduire votre revenu brut ajusté, ce qui se traduira par une réduction de la facture fiscale. Travaillez avec votre conseiller financier pour vous assurer que cela fonctionne pour vous et pour comprendre tous les points importants, y compris comment cela affecte votre distribution minimum requise (RMD) et les limites sur combien vous pouvez transférer.

Une autre possibilité serait de canaliser vos dons de bienfaisance à travers un fonds conseillé par les donateurs . De tels fonds peuvent être mis en place très facilement avec de nombreuses banques, courtiers ou fondations communautaires et pour aussi peu que 5 000 $. En regroupant vos cotisations pendant plusieurs années en une année (ce qui permet de franchir l'obstacle de la déduction standard), vous pouvez peut-être déduire des impôts l'année où vous versez l'argent sur votre compte. Vous pouvez ensuite distribuer les fonds aux organismes de bienfaisance au fil du temps.

Si vous pouvez faire un don déductible à un organisme de bienfaisance, soit en donnant un montant important et en ayant suffisamment d'autres déductions pour détailler ou en utilisant l'une de ces autres méthodes, voici quelques éléments à garder à l'esprit.

01 - Comment fonctionne la déduction de l'impôt sur le revenu pour un don de bienfaisance?

Vous devez détailler les déductions sur votre déclaration de revenus et faire un don à un organisme de bienfaisance qualifié . Cela signifie que l'organisme de bienfaisance doit être une organisation 501c3 exonérée d'impôt.

Lorsqu'un contribuable prend une déduction pour dons de bienfaisance, les économies augmentent à mesure que sa tranche d'imposition augmente. Plus on est riche, plus les dons de bienfaisance sont avantageux.

Pour déduire une contribution à un organisme de bienfaisance, vous devez produire le formulaire 1040 et détailler les retenues à l' annexe A.

02 - Quand peut-on déduire une contribution de bienfaisance?

Votre don à un organisme de bienfaisance qualifié est déductible l'année même où il a été fait. La contribution est considérée comme payée lorsque vous posez le chèque par la poste ou lorsqu'elle est débitée sur votre carte de crédit (et non lorsque vous payez la compagnie de carte de crédit). Assurez-vous que votre don est fait au plus tard le 31 décembre de l'année où vous prévoyez demander une déduction.

03 - Quelles organisations caritatives sont considérées comme qualifiées?

De nombreux organismes de bienfaisance sont admissibles à des dons déductibles d'impôt, mais pas tous. Recherchez la désignation 501 (c) (3) pour être sûr.

L'organisme de bienfaisance vous dira si votre don est déductible d'impôt, plus vous pouvez le rechercher sur le site Web de l'IRS.

Voici les types d'organisations pour lesquelles vous pouvez généralement bénéficier d'une déduction fiscale pour votre contribution:

Églises et autres organisations religieuses
Organismes éducatifs exonérés d'impôt
Hôpitaux exonérés d'impôt et certains organismes de recherche médicale,
Organismes gouvernementaux tels qu'un État ou une division d'un État
Organismes (alias fonds fédérés ), tels qu'un coffre communautaire, qui sont pris en charge par le public
Certaines fondations privées qui distribuent les contributions qu'elles reçoivent aux organismes de bienfaisance publics. Certaines fondations d'exploitation privées. Plus d'informations sur les fondations .
Certaines organisations membres qui reçoivent plus d'un tiers de leurs contributions du grand public.

Les déductions d'impôt pour dons de bienfaisance ne sont pas autorisées pour les contributions à un individu, un gouvernement étranger, des organisations caritatives internationales, des partis politiques, des campagnes politiques, des organisations de protection sociale, communément appelées 501 (c) (4) .

04 - Y a - t-il une déduction d'impôt pour dons à des fins de dons à l'étranger?

Ashley Cooper / Corbis Documentaire

Nous sommes tous préoccupés par les bonnes causes à l'étranger, et la plupart d'entre nous veulent donner globalement. Mais, quelles sont les implications pour votre déduction d'impôt de bienfaisance?

Si l'organisme de bienfaisance est enregistré aux États-Unis en tant qu'organisme de bienfaisance, vous pouvez demander une déduction pour votre don. Si l'organisme de bienfaisance n'est pas enregistré, il n'y a pas de déduction d'impôt. Beaucoup, beaucoup d' organismes sans but lucratif qui sont enregistrés aux Etats-Unis fournissent l'aide internationale, particulièrement pour l' aide de désastre .

05 - Comment puis-je traiter les déductions pour les dons non monétaires à un organisme de bienfaisance?

Avec la déduction standard maintenant si élevée, il est douteux que les dons non-cash tels que les vêtements et l'ameublement des ménages mériteraient une déduction d'impôt pour les particuliers.

Dans tous les cas, il existe des règles pour les dons non monétaires tels que les biens ou les vieux vêtements, l'ameublement de la maison ou l'équipement de bureau.

Pour les biens appartenant à plus d'un an, la déduction est généralement égale à la juste valeur marchande de la propriété.

Les dons de vêtements et d'articles ménagers doivent être en «bon état ou mieux», selon l'IRS. Vous devez avoir un reçu pour les produits de l'organisme de bienfaisance pour demander une déduction. Vous ne pouvez pas déduire les articles que vous jetez dans une poubelle.

Vous pourriez avoir besoin d'une évaluation qualifiée si vous faites don d'un article ou d'un groupe d'articles pour lesquels vous avez déduit plus de 500 $.

06 - Puis-je obtenir une déduction pour donner ma voiture?

Faire un don de voiture à un organisme de bienfaisance semble être une bonne décision, mais, malheureusement, le don de voiture est un domaine de charité qui est plein de fraude et d'informations trompeuses.

Pour recevoir une déduction pour le don d'une voiture, d'un camion, d'un bateau, d'un avion ou de tout autre véhicule, l'article doit valoir plus de 500 $. De plus, vous devez avoir une reconnaissance écrite de l'organisme de bienfaisance.

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07 - Puis-je faire une déduction pour mon travail bénévole?

Non, vous ne pouvez pas déduire la valeur de votre temps consacré à un travail de bienfaisance en tant que don de bienfaisance, mais vous pouvez déduire vos dépenses personnelles telles que le kilométrage, actuellement fixé à 14 cents par mille. D'autres déductions possibles pour les coûts comprennent votre voyage pour faire du bénévolat à l'étranger ou même dans un autre État.

Pour la personne moyenne, les dépenses déductibles pour le bénévolat ne sont pas susceptibles de dépasser la nouvelle déduction forfaitaire.

08 - Quelle documentation est requise pour les déductions pour les dons de bienfaisance?

Pour demander une déduction pour de l'argent, un chèque ou un autre don, vous devez avoir une confirmation écrite de l'organisme de bienfaisance.

La confirmation doit contenir le nom de l'organisation, la date de la contribution et le montant du don. Les organismes de bienfaisance sont seulement tenus de fournir une reconnaissance écrite pour les dons de plus de 250 $, mais la plupart offrent un reçu peu importe la taille de la contribution que vous fournissez.

Pour les contributions de moins de 250 $, si un reçu n'a pas été fourni, un chèque annulé ou un relevé bancaire suffira. Vous ne pouvez pas déduire des dons occasionnels que vous laissez tomber dans la boîte de collecte ou dans un seau d'un organisme de bienfaisance sans un reçu.

Si vous recevez des biens ou des services en échange de votre don, l'organisme de bienfaisance doit préciser la valeur de ces biens ou services. Vous pouvez seulement déduire le montant de votre don qui est supérieur à cette valeur. La paperasserie de l'organisme de bienfaisance devrait préciser ce qui est déductible.

09 - Et si je passais par mon téléphone portable?

Si vous envoyez un don à un organisme de bienfaisance, utilisez votre facture de téléphone comme reçu. Il devrait indiquer la date, le montant donné et le nom de l'organisme de bienfaisance. Lorsque vous envoyez un texto à une organisation caritative, l'organisation à but non lucratif ne reçoit pas d'informations sur qui vous êtes. Vous êtes anonyme. Par conséquent, vous ne recevrez pas de reçu de cet organisme de bienfaisance. Les frais pour le don apparaissent sur votre facture de téléphone.

10 - La contribution que j'ai faite sur un site de financement participatif est-elle déductible?

Il existe de nombreux sites de crowdfunding maintenant. Certains, comme Kickstarter, servent principalement à recueillir des fonds pour une entreprise, un produit ou un projet, bien que les organismes sans but lucratif ne soient pas exclus.

Certains sites de crowdfunding tels que Crowdrise ou Generosity par IndieGoGo peuvent inclure des campagnes à but non lucratif et des personnes qui collectent des fonds pour une autre personne.

Seuls les organismes sans but lucratif qualifiés qui recueillent des fonds sur ces sites peuvent fournir une déduction d'impôt.

Cherchez une vérification du statut fiscal de l'organisation qui collecte des fonds. Évidemment, si la campagne s'adresse à un particulier, à une entreprise ou à un produit, il n'y aura pas de déduction d'impôt pour dons de bienfaisance.

Cet article est juste à titre informatif. Ce n'est pas un conseil juridique. Vérifiez d'autres sources, telles que l'IRS, et consulter un avocat ou un comptable.