Comment créer un budget de trésorerie pour améliorer votre résultat

Planification financière à court terme

Il n'y a rien de plus important pour votre entreprise que de l'argent. La façon dont l'argent entre et sort de votre entreprise s'appelle «flux de trésorerie», et les flux de trésorerie peuvent faire la différence entre rester en affaires et faire faillite. Un budget de trésorerie détermine les modalités de réception et de versement de l'argent sur une période donnée, par exemple un mois, un trimestre ou une année. Votre but est de maintenir suffisamment de liquidités pour les opérations et les passifs sans laisser trop d'argent inactif ou improductif.

Bien qu'il soit impossible de prédire exactement comment votre argent circulera au cours d'un mois donné, le processus de création d'un budget et de comparaison avec la réalité vous aidera à gérer les déficits et à planifier l'utilisation appropriée des fonds excédentaires.

Planification financière à court terme

Le budget de trésorerie est l'un des principaux outils utilisés dans la planification financière à court terme afin de planifier les flux de trésorerie. Il est souvent développé mois par mois. Un bon budget de trésorerie permet au propriétaire de voir les besoins financiers à court terme et les opportunités pour l'entreprise. Un mois, l'entreprise peut avoir de l'argent supplémentaire et peut être en mesure d'économiser de l'argent dans un fonds du marché monétaire ou de profiter d'une aubaine sur le marché. Un autre mois, l'entreprise peut avoir un manque à gagner et doit retirer de l'argent de l'épargne ou même demander un prêt bancaire à court terme pour couvrir ses besoins.

Vous pouvez voir en consultant cette explication d'un budget de trésorerie comment les propriétaires déclarent leurs rentrées de fonds (les recettes) et les sorties de fonds (dépenses) attendus sur une base mensuelle afin de calculer leur excédent de trésorerie ou de trésorerie à la fin de chaque mois.

C'est un outil de planification à court terme extrêmement utile pour le propriétaire d'une petite entreprise.

Trois principaux composants

Le processus d'élaboration d'un budget de trésorerie comporte trois volets:

• Période (la période pour laquelle vous développez le budget)
• Position de trésorerie désirée (le montant d'argent que vous voulez garder en main en fonction de la nature de votre entreprise, le flux des comptes débiteurs, et la possibilité de changement radical comme une opportunité immédiate ou un événement malheureux)

• Estimation des ventes et des dépenses pendant la période sélectionnée

Parce que les ventes et les dépenses sont estimées, votre budget de trésorerie ne sera jamais complètement exact, mais avec le temps, vous deviendrez plus habile à prévoir les ventes et les dépenses prévues pour une période donnée de l'année.

Une analyse

Une fois le budget de trésorerie préparé, vous le comparerez à la performance réelle de votre entreprise. Vous aurez presque certainement besoin de peaufiner le budget à mesure que les changements se produisent en fonction des dépenses imprévues ou des bénéfices exceptionnels. Cela vous donnera l'apport réel pour ajuster le budget de trésorerie pour cette période, et affiner votre réflexion pour la prochaine période.

Les propriétaires de petites entreprises devraient porter une attention particulière à leur situation de trésorerie, à leurs flux de trésorerie et à la véracité de leur budget de trésorerie. La préparation d'un budget mensuel par rapport au rapport réel vous fournira des informations exploitables pour prendre des décisions importantes. Sans ces outils, il y a de fortes chances que vous trouviez que votre organisation manque de liquidités ou que vous finissiez avec des liquidités non investies qui pourraient être mieux utilisées pour améliorer votre résultat net.