Taxe de la TVD et votre petite entreprise
Au Manitoba, la taxe de vente provinciale est appelée taxe de vente au détail (TVD) et est facturée au taux de 8% . Voici comment facturer la taxe de vente au détail au Manitoba.
À des fins d'illustration, supposons que vous exploitez une petite entreprise au Manitoba, vendant des ornements en vitrail et des objets d'art que vous avez conçus.
1) Faut-il facturer la taxe de vente au détail (TVD)?
La TVD doit être facturée sur les ventes de tous les biens corporels, sauf exemption. Le gouvernement du Manitoba définit les «biens tangibles» comme «tout ce qui peut être vu, pesé, mesuré, senti ou touché», c'est-à-dire tout ce que nous pouvons percevoir avec nos sens. Il comprend également des programmes informatiques et de l'électricité.
Donc, chaque fois que vous vendez un de vos vitraux, vous facturez la taxe de vente provinciale ainsi que la TPS. Le Résumé des biens et services taxables et exonérés fournit plus de détails sur ce qui est imposable et ce qui ne l'est pas au Manitoba.
2) Comment facturez-vous la TVD?
Au Manitoba, la taxe de vente au détail exigible est calculée en fonction du prix de vente de l'article avant l'application de la TPS.
Supposons donc que le prix que vous facturez pour un ornement particulier est de 24,95 $. La TPS est de 5%, soit 1,25 $ et la TVD de 8% au Manitoba, soit 2,00 $. Vous inscrirez ces frais séparément sur votre facture de vente, avec un total de 28,20 $:
| Article | Coût unitaire | Quantité | Montant |
| Ornement de vitrail | 24,95 $ | 1 | 24,95 $ |
| Total | 24,95 $ | ||
| TPS @ 5% | 1,25 $ | ||
| TVD @ 7% | 2,00 $ | ||
| somme finale | 28,20 USD |
Comment facturer fournit un exemple de facture que vous pouvez utiliser comme modèle et explique en détail ce qui doit figurer sur votre facture.
(Notez que, même si la taxe de vente provinciale est également appliquée en Saskatchewan, le Québec est l'exception à cette règle: au Québec, la TVP (TVQ ou taxe de vente du Québec) est facturée selon le total du prix de vente plus TPS.)
3) Mais qu'en est-il si vous expédiez vos produits à l'extérieur de la province?
Vous êtes responsable de la perception de la taxe de vente au détail pour les ventes au Manitoba. Donc, si vous expédiez un ornement en vitrail à quelqu'un d'une autre province (ou aux États-Unis), vous ne leur facturez pas la taxe de vente au détail. (Assurez-vous, cependant, que vous gardez tous vos connaissements et autres documents d'expédition pour prouver qu'il s'agissait d'une vente à l'extérieur de la province.)
4) Que faites-vous de la taxe de vente au détail que vous avez perçue?
Vous remettez la taxe de vente au détail que vous percevez à la province. La première étape consiste à s'inscrire en tant que fournisseur. Au Manitoba, cela signifie que vous remplissez une demande de TVD pour inscription. Vous pouvez le faire en ligne sur le site Web de Finances Manitoba ou en remplissant un formulaire de demande en papier que vous pouvez obtenir dans n'importe quel bureau de la Division de la fiscalité du Manitoba. L'inscription en tant que fournisseur de la taxe de vente provinciale est gratuite.
Ensuite, tout comme vous le faites avec la TPS, il s'agit de faire le suivi de la taxe de vente au détail que vous percevez et de remplir et de remplir un formulaire de déclaration de TVD. Le formulaire est livré avec des instructions ligne par ligne.
Au Manitoba, la fréquence à laquelle vous devez produire vos déclarations de TVD (et payer ce que vous devez) est déterminée par le montant de la TVD que vous facturez à vos clients chaque mois; le gouvernement vous dira combien de fois vous devez déposer lorsque vous vous inscrivez.
Notez que contrairement à la TPS, il n'y a pas de classification des petits fournisseurs pour la taxe de vente au détail. En d'autres mots, même si vos ventes sont faibles, si vous vendez des produits et / ou des services taxables, vous devez obtenir un permis de vendeur et déclarer vos taxes de vente au détail.
5) Qu'en est-il de la taxe de vente au détail que vous avez payée pour vos fournitures d'entreprise?
Au Manitoba, vous devez payer la TVD sur l'équipement ou les fournitures que vous achetez pour votre entreprise.
En fait, si vous achetez du matériel ou des fournitures d'un fournisseur à l'extérieur du Manitoba, vous devez auto-évaluer la TVD lorsque vous apportez les marchandises au Manitoba.
Toutefois, vous pouvez demander une exonération de la TVD sur tous les produits ou services taxables que vous achetez et que vous avez l'intention de revendre, comme votre inventaire. Pour ce faire au Manitoba, vous donnez à votre fournisseur votre numéro de taxe de vente au détail.
Plus d'information sur la taxe de vente provinciale et la taxe sur les produits et services
- La TVP pour les petites entreprises (fournit un tableau des taux de la TVP, de la TPS et / ou de la TVH de toutes les provinces et de tous les territoires du Canada)
- Aux prises avec la TPS / TVH
- Votre entreprise doit-elle s'inscrire à la TVP de la Colombie-Britannique?
- Comment facturer et verser la taxe de vente au détail en Saskatchewan