Lorsque vos impôts sont dus dépend de la structure de votre entreprise
Dates limites pour les propriétaires uniques et les partenariats
Déclarez votre revenu sur le formulaire T2125 si votre entreprise est une entreprise individuelle ou une société de personnes . Ce formulaire fait partie de la déclaration de revenus des particuliers T1.
Vous avez jusqu'au 15 juin 2018 pour produire votre déclaration de revenus canadienne , mais attention!
Même si vous ne produisez pas votre déclaration de revenus avant le 15 juin, vous devez quand même payer l'impôt sur le revenu dû au plus tard le 30 avril pour éviter les pénalités .
Utilisation d'une fin d'exercice autre que le 31 décembre
Vous pouvez choisir d'utiliser une année financière d' entreprise autre que l'année civile lorsque vous êtes un propriétaire unique ou un partenaire. Par exemple, il peut être avantageux d'utiliser une année financière qui se termine lorsque les affaires ralentissent si votre entreprise est saisonnière.
Vous devez présenter une demande à l'Agence du revenu du Canada (ARC) pour changer votre fin d'année financière. L'approbation n'est pas garantie. L'ARC pourrait rejeter votre demande si elle estime que votre demande n'est pas fondée sur des «motifs commerciaux solides».
Tous les partenaires doivent choisir la même fin d'exercice financier si vous êtes en partenariat. Vous ne pouvez pas modifier la fin de l'exercice financier si l'un des associés est une société ou est membre d'une autre société.
Le dépôt de vos taxes devient plus complexe si vous décidez d'utiliser une fin d'exercice financier autre que le 31 décembre.
Peu importe la date que vous choisissez, votre déclaration de revenus personnelle est encore due le 15 juin et vous devez payer toutes les taxes dues au plus tard le 30 avril.
Si la fin de l'exercice de votre entreprise n'est pas le 31 décembre, vous devez combiner des parties des deux exercices. Cela pourrait nécessiter d'estimer votre revenu de la fin de votre exercice jusqu'au 31 décembre.
La plupart des entreprises individuelles et des sociétés de personnes choisissent une fin d'exercice le 31 décembre pour cette raison.
Dates limites pour les sociétés
Vous pouvez choisir une date pour la fin de l'exercice si votre entreprise est une société , mais si la société a un solde dû sur son impôt sur le revenu des sociétés, ce solde doit être payé dans les deux mois suivant la fin de l'exercice. Les sociétés privées sous contrôle canadien constituent une exception à cette règle. Ils ont trois mois pour payer leur solde d'impôt sur le revenu si certaines conditions sont remplies.
Impôts des sociétés provinciaux
Les sociétés doivent également payer des taxes provinciales dans chaque province et territoire en plus des taxes d'affaires fédérales. À l'exception du Québec et de l'Alberta, les impôts provinciaux sur les sociétés sont administrés par l'Agence du revenu du Canada et inclus dans la déclaration de revenus fédérale.
Selon le lieu de résidence de votre entreprise, vous pouvez utiliser l'un des tableaux suivants pour vous aider à calculer vos taxes provinciales / territoriales:
- Annexe 427, Calcul de l'impôt de la Colombie-Britannique pour les sociétés
- Annexe 383, Calcul de l'impôt du Manitoba pour les sociétés
- Annexe 366, Calcul de l'impôt du Nouveau-Brunswick pour les sociétés
- Annexe 307, Calcul de l'impôt de Terre-Neuve-et-Labrador pour les sociétés
- Annexe 461, Calcul de l'impôt des sociétés des Territoires du Nord-Ouest
- Annexe 346, Calcul de l'impôt de la Nouvelle-Écosse pour les sociétés
- Annexe 481, Calcul de l'impôt du Nunavut pour les sociétés
- Annexe 500, Calcul de l'impôt de l'Ontario pour les sociétés
- Annexe 322, Calcul de l'impôt de l'Île-du-Prince-Édouard pour les sociétés
- Annexe 411, Calcul de l'impôt de la Saskatchewan pour les sociétés
- Annexe 443, Calcul de l'impôt du Yukon pour les sociétés
Consultez la section «Impôt sur le revenu des sociétés» du site Web Treasure Board et Finance pour les formulaires appropriés si votre établissement est situé en Alberta. Pour le Québec, visitez la section «Déclaration de revenus des sociétés» du site Web de Revenu Québec pour les formulaires de déclaration de revenus et les renseignements. Les délais de dépôt et de paiement des taxes sont semblables aux exigences de l'ARC.
Que faire si votre entreprise n'a pas fait d'argent?
Si votre entreprise est constituée en société, vous devez produire une déclaration de revenus T2 chaque année, peu importe si votre société doit ou non de l'impôt.
Les entreprises individuelles et les sociétés de personnes doivent produire des déclarations individuelles, qu'elles aient ou non un revenu d'entreprise à déclarer. Si votre entreprise est active, vous devez remplir et joindre le formulaire T2125 avec votre déclaration de revenus personnelle. Vous pourriez avoir engagé des dépenses d'entreprise même si votre entreprise n'avait aucun revenu, générant une perte d'entreprise qui peut être déduite des autres revenus personnels.
Par exemple, vous avez peut-être démarré une petite entreprise en plus de votre travail habituel. Votre entreprise pourrait ne pas générer de revenu au cours de la première année ou peut-être même au cours des premières années, mais elle a des dépenses de démarrage. Ces dépenses peuvent être déduites des revenus de votre emploi régulier, bien qu'il y ait des limites.