Ce que vous devez savoir sur les lois contre le blanchiment d'argent
Qu'est-ce que le blanchiment d'argent?
En termes simples, le blanchiment d'argent est des transactions et des activités utilisées pour cacher la véritable source d'argent.
Dans de nombreux cas, une «entreprise illégale» (comme l'appelle l'IRS) tente de faire de l'argent sale (à partir de ces activités illégales, comme un deal de drogue, par exemple) paraissent légitimes - c'est-à-dire. D'où l'argent est "blanchi".
Business Outsider dit que le blanchiment d'argent est un problème international.
Des politiciens corrompus et des cartels de la drogue aux tricheurs fiscales et aux pires dettes, plus ou moins tout le monde le fait.
Comment l'argent est-il blanchi?
Le principe du blanchiment d'argent est de faire entrer l'argent dans le système financier sans révéler la source de l'argent. Disons que quelqu'un a de l'argent d'une transaction illégale. La personne tente de payer en espèces pour que l'argent pénètre dans le système financier sans avoir à révéler d'où elle vient.
L'argent blanchi fonctionne habituellement selon un processus en trois étapes pour le blanchiment d'argent. Dans la première étape (placement), l'argent «sale» est introduit dans le système financier, généralement dans de petits dépôts.
Dans la deuxième étape (layering), l'argent est distribué ou dispersé. Et dans la troisième étape (intégration), l'argent est réintroduit dans l'économie et il est utilisé pour acheter des articles coûteux comme les maisons ou les entreprises.
Pourquoi l'argent blanchit-il un crime?
Bien que cela puisse sembler évident, le blanchiment d'argent est une activité criminelle pour plusieurs raisons.
L'IRS est un organisme fédéral chargé de suivre ces gains mal acquis, principalement parce que ce revenu n'est pas imposé. Même les gains illégaux sont imposables, comme l'a découvert Al Capone en 1930, lorsqu'il a été reconnu coupable d'évasion fiscale.
Encore plus grave que d'éviter les taxes, le Trésor américain dit
Le blanchiment d'argent facilite un large éventail d'infractions criminelles sous-jacentes graves et menace en fin de compte l'intégrité du système financier.
Le trafic de drogue et le terrorisme ne sont pas les moindres. Il est donc nécessaire que le gouvernement des États-Unis et les autres gouvernements soient sévères envers les blanchisseurs d'argent.
Quelle est la loi sur le blanchiment d'argent?
Deux lois américaines se rapportent directement aux tentatives de restreindre les activités de blanchiment d'argent. La Bank Secrecy Act de 1970 prévoyait que les banques et les institutions financières devaient déclarer certains types de transactions et effectuer d'importantes transactions en espèces.
En 1986, le Congrès a adopté la Loi sur le contrôle du blanchiment d'argent qui fait du blanchiment d'argent un crime fédéral spécifique. Il interdit les actes criminels spécifiques liés aux transactions financières (définies très largement) qui tentent de cacher d'où proviennent les fonds, qui détient les fonds ou qui les contrôle. Cette loi peut poursuivre les violations sans montant minimum de transaction.
Des lois plus récentes ont été adoptées principalement à l'intention des banques, avec des réglementations et des exigences plus strictes pour l'identification des clients des banques.
Qu'en est-il des transactions financières en dehors des États-Unis?
Les blanchisseurs d'argent travaillent souvent avec des comptes offshore (comptes bancaires en dehors des États-Unis) Pour déjouer ces tentatives de cacher de l'argent à l'étranger, toute personne ayant des actifs offshore est censé les signaler à l'IRS. La loi pertinente est appelée FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). Cette loi exige la déclaration des grands actifs étrangers, avec des minimums fixés en fonction de votre statut de déclaration fiscale. Si vos actifs étrangers sont sous le minimum, vous n'avez pas à produire de rapport pour l'année d'imposition en question.
Que dois-je faire pour respecter les lois contre le blanchiment d'argent?
Même si votre entreprise n'est pas une banque, vous pouvez être victime d'un stratagème de blanchiment d'argent.
Si votre entreprise peut avoir des transactions importantes (ventes d'équipement ou transactions immobilières), ou si vous faites beaucoup d'affaires en espèces (un restaurant, par exemple), vous devez savoir d'où vient l'argent dans votre entreprise. Ce principe, dans le secteur bancaire, est appelé "Know Your Customer".
Plus précisément, la loi fédérale vous oblige à signaler toutes les grosses transactions en espèces de plus de 10 000 $ à l'IRS. Il y a un formulaire spécifique que vous devrez utiliser pour déclarer ces transactions - le formulaire 8300. Notez qu'il s'agit de transactions en espèces, qui sont introuvables par le biais du système financier.