Voyager aux États-Unis et à l'étranger
Ce qui est considéré Voyage d'affaires
Voyage d'affaires est défini par l'IRS comme Voyage loin de votre maison fiscale qui est «sensiblement plus long que le travail d'une journée ordinaire» et qui vous oblige à dormir ou à vous reposer loin de la maison. Vous devez également dormir loin de la maison pour être en mesure de déduire ces coûts. Le voyage doit également être «temporaire» (durée inférieure à un an). Votre maison fiscale est votre lieu d'affaires habituel et non votre domicile familial (sauf si vous avez une entreprise à domicile); C'est l'endroit où vous voyagez, à des fins professionnelles.
Prenant une déduction pour Voyage d'affaires qui comprend des objets personnels
Pour déduire les frais de voyage d'affaires aux États-Unis, le voyage doit être «entièrement» lié aux affaires. Si vous avez eu des déplacements personnels occasionnels durant le voyage - visiter une famille ou faire un voyage secondaire, par exemple - les dépenses liées aux activités personnelles (trajets de gaz à la maison ou à l'hôtel à un endroit personnel) ne sont pas déductibles.
Si le voyage est principalement personnel, comme un voyage, vous ne pouvez pas déduire les dépenses d'entreprise à moins que vous puissiez démontrer que ces dépenses sont directement liées à votre entreprise. Par exemple, si vous prenez des vacances et que vous passez une matinée à rendre visite à un client, vous pouvez déduire le coût de la visite, mais pas le coût d' accès de votre domicile fiscal à l'emplacement du client.
Voyages d'affaires et personnels en partie aux États-Unis et en partie à l'extérieur des États-Unis
Si vous prenez un voyage pour des raisons professionnelles et personnelles qui est en partie aux États-Unis et en partie à l'extérieur des États-Unis, suivez les directives de l'IRS pour l'emplacement du voyage. Par exemple, si vous passez trois jours aux États-Unis, les règles du pays (décrites ci-dessus) s'appliquent, et si vous passez trois jours de plus au Canada, les règles applicables à l'étranger s'appliquent.
Voyage d'affaires en dehors des États-Unis
Si vous voyagez à l'extérieur des États-Unis et que vous consacrez tout votre temps à des activités commerciales, vous pouvez déduire tous vos frais de déplacement à titre de dépenses d'entreprise. Si vous combinez des activités professionnelles et personnelles dans le cadre d'un voyage international, vous devez répartir votre temps entre les activités commerciales et les activités personnelles. L'IRS a des règles et des formules très spécifiques pour la répartition du temps entre les jours professionnels et personnels. Voir la publication IRS 463 (lien ci-dessous) pour les détails.
Déduire les frais de voyage et certaines exceptions
Même si vous ne consacrez pas tout votre temps à des activités commerciales, vos dépenses d'entreprise peuvent être déductibles si elles respectent au moins l'une des quatre exceptions suivantes:
- Si vous n'aviez pas de «contrôle substantiel» sur les arrangements pour le voyage. Par exemple, si vous devez rester un week-end à l'extérieur des États-Unis pour des réunions d'affaires le vendredi et le lundi, vous ne pouvez pas très bien retourner à votre domicile fiscal juste pour le week-end.
- Si vous voyagez à l'extérieur des États-Unis pendant plus d'une semaine, votre voyage peut être considéré entièrement pour les affaires, même si vous combinez des affaires et des activités personnelles.
- Si vous consacrez moins de 25% de votre temps à des activités personnelles durant le voyage
- Votre voyage peut être considéré entièrement pour les affaires si vous pouvez établir que les vacances n'étaient pas une considération majeure, même si vous avez eu le contrôle sur les arrangements de voyage.
Pour déterminer les pourcentages, divisez le nombre total de jours du voyage par le nombre de jours personnels.
Plus sur les règlements IRS sur les voyages d'affaires
Les règlements IRS sont beaucoup plus compliqués que décrit dans cet article. Pour plus de détails sur les déductions pour les voyages d'affaires, voir la publication IRS 463. Pour plus d'informations sur les frais de voyages d'affaires, consultez cet article avec les réponses aux questions fréquemment posées sur les déductions pour frais de voyage d'affaires.
Disclaimer Cet article est seulement une discussion générale sur ce sujet et n'est pas destiné à être un conseil fiscal ou juridique. Vérifiez auprès de votre professionnel de la taxe professionnelle avant de prendre des déductions.