De nouveaux changements fiscaux offrent un important allègement fiscal aux travailleurs du secteur de l'économie
Travailler dans l'économie de concert offre certains avantages, tels que des heures de travail flexibles, un potentiel de gains accru et une opportunité de poursuivre une activité ou une idée d'entreprise qui vous passionne. Grâce au dernier cycle de réforme fiscale, les travailleurs de l'économie du travail sont maintenant davantage incités à travailler à court terme ou à la pige sous la forme d'un allégement fiscal substantiel.
La réforme fiscale et la déduction au taux de 20%
La Loi de 2017 sur les réductions d'impôt et les emplois comprend un certain nombre de modifications fiscales conçues pour les particuliers, mais il y en a plusieurs qui visent à réduire l'assujettissement à l'impôt des entreprises. L'une des plus importantes est la déduction de 20% du revenu d'entreprise admissible pour les entreprises admissibles.
Essentiellement, cette déduction permet aux entreprises de déduire jusqu'à 20 p. 100 de leur revenu immédiatement. Un revenu moins imposable peut réduire le montant des impôts que l'entreprise doit. La déduction vise spécifiquement les entités intermédiaires, y compris les entreprises à propriétaire unique, les sociétés en nom collectif, les sociétés S et les sociétés à responsabilité limitée .
Il y a certaines limites à réclamer la déduction pour les entreprises de services, tels que les médecins, les avocats ou les sociétés de services financiers. En règle générale, toute entreprise peut demander la déduction complète de 20% si elle est considérée comme une entité intermédiaire, fichier unique et avoir un revenu imposable de 157 500 $ ou moins pour l'année.
Le seuil de revenu passe à 315 000 $ pour les couples mariés qui produisent une déclaration conjointe.
Les entreprises de services dont le revenu dépasse ces limites peuvent toujours demander la déduction, mais le montant du revenu qu'elles peuvent déduire commence à être éliminé. Lorsqu'un contribuable atteint 207 500 $ et que les couples mariés touchent 415 000 $ de revenu imposable, la déduction disparaît.
Selon les seuils de revenu, la déduction est principalement conçue pour offrir le plus d'avantages aux petites entreprises qui n'entrent pas dans la catégorie des services.
La déduction au titre de la transmission vise à offrir un allégement aux petites entreprises qui ne bénéficient pas directement de la réduction du taux d'imposition des sociétés de 35% à 21%. Les travailleurs du secteur de l'économie sont maintenant inclus dans ce groupe de propriétaires d'entreprise qui risquent d'être touchés.
Ce que signifie la déduction de transfert pour les travailleurs de l'économie
Bien que la déduction de 20% du taux de transmission cible les entreprises de services, cela n'empêche pas les travailleurs de l'économie du travail de prendre avantage. En fait, la nouvelle loi fiscale crée en fait une échappatoire qui permet aux travailleurs de l'économie du travail ou aux pigistes de réclamer la déduction et de payer moins d'impôts, sans avoir spécifiquement à intégrer leur entreprise. Vous pourriez bénéficier de la nouvelle déduction si vous êtes un pilote Uber, un rédacteur pigiste ou un clair de lune en tant que codeur.
Alors, comment la déduction fonctionne-t-elle spécifiquement pour les travailleurs de l'économie du travail? Si vous déclarez un revenu d'entreprise sur le formulaire 1040, vous pouvez déduire 20% du revenu net d'une entreprise admissible. Le revenu d'entreprise qualifié est tout revenu généré par votre entreprise ou votre travail qui ne provient pas d'un investissement.
Le revenu net d'entreprise admissible est votre revenu après déduction de toute perte ou dépense.
Alors que la déduction couvre certaines sociétés, vous n'avez pas à incorporer comme un travailleur gig pour prendre la déduction. Vous devez simplement respecter les lignes directrices sur le revenu pour votre statut de déclaration d'impôt et avoir un revenu de transfert. Ce revenu est imposé à votre taux d'imposition personnel, et non au taux d'imposition des sociétés. Donc, si vous faites du travail de concert en tant que propriétaire unique sans employés, vous pourriez potentiellement réclamer la déduction.
Planification fiscale pour l'économie du gig
Le nouveau projet de loi fiscale est entré en vigueur au début de 2018 et il n'est jamais trop tôt pour commencer à réfléchir à votre stratégie fiscale pour l'année prochaine. Si vous faites partie de l'économie du gig, une question que vous pouvez considérer est de savoir si vous devriez développer vos activités de concert pour augmenter votre revenu et obtenir un allégement fiscal plus important.
Une chose que vous devez garder à l'esprit, cependant, est que vous payez toujours des impôts sur le revenu indépendant ou de concert. Si vous travaillez un travail régulier en plus de faire des tâches de concert, vous devrez vous assurer que votre employeur retient suffisamment d'impôts de votre salaire pour couvrir toute taxe supplémentaire qui pourrait être due sur votre revenu de concert. Si ce n'est pas le cas, vous devrez payer les impôts sur le revenu et l'impôt sur le travail indépendant sur l'argent que vous gagnez. En 2018, l'impôt sur le travail indépendant est dû sur le revenu de 400 $ ou plus que vous gagnez d'un travail autonome. Le taux d'imposition actuel est de 12,4 pour cent pour la sécurité sociale et de 2,9 pour cent pour les taxes d'assurance-maladie.
Si vous envisagez de développer une entreprise d'économie de concerts ou d'aller à temps plein, vous devrez également penser à des paiements d'impôts trimestriels estimés . Les entreprises (y compris les entrepreneurs individuels indépendants) sont tenus par l'IRS de fractionner leurs impôts dus pour l'année en quatre versements trimestriels. Si vous ne faites pas ces paiements à temps, ou si vous êtes sous-payé, l'IRS peut virer une pénalité qui s'ajoute au montant de l'impôt dû.
C'est une bonne idée de parler avec un professionnel de l'impôt si vous n'êtes pas sûr de savoir comment tirer le meilleur parti de la déduction de 20 pour cent de transmission en tant que travailleur de l'économie du gisement. Ils peuvent également vous aider à identifier d'autres avantages fiscaux et avantages qui pourraient réduire votre facture d'impôt, ou potentiellement conduire à un remboursement plus important.
Les concerts les plus payants.