Les taxes d'affaires ne se limitent pas aux impôts sur le revenu. Tout comme les gens en général, les entreprises doivent payer plusieurs types de taxes.
Les impôts pour les entreprises viennent en plusieurs variétés: fédéral, d'État et local. Il existe également différents types de taxes en fonction de diverses activités commerciales, comme la vente de produits ou de services taxables, l'utilisation d'équipement, la propriété d'entreprise, le travail indépendant, le fait d'avoir des employés et, bien sûr, de faire des profits.
Si vous venez de démarrer votre entreprise, vous devez savoir quelles taxes payer. Si votre entreprise a changé - si vous avez acheté une propriété ou commencé à embaucher des employés, par exemple - vous devez connaître les taxes associées à ces activités.
01 - Comment chaque type d'entreprise paie l'impôt sur le revenu
Toutes les entreprises doivent payer de l'impôt sur leurs revenus; c'est-à-dire que l'entreprise doit payer de l'impôt sur le bénéfice de l'entreprise (le revenu de l'entreprise moins les dépenses déductibles). La façon dont cette taxe est payée dépend de la forme de l'entreprise.
Les petites entreprises (entreprises individuelles et sociétés unipersonnelles), les partenaires dans les partenariats et les propriétaires de sociétés S paient des impôts dans leurs déclarations de revenus personnelles. Le concept est le même pour tous ces types d'entreprises, mais le processus est différent.
Les propriétaires uniques et les membres unipersonnels paient des impôts en déposant une annexe C incluse dans leur déclaration personnelle, tandis que les associés en sociétés de personnes et les membres multiples membres de la LLC produisent une déclaration d'entreprise mais paient leur part du revenu de l'entreprise, incluant ce revenu dans leurs retours personnels.
Tout est expliqué en détail dans cet article.
02 - Taxe de vente sur les produits et services vendus dans certains États
Les entreprises ne paient pas directement la taxe de vente sur les produits et services qu'elles vendent. Mais, si votre entreprise opère dans un état qui a l'impôt sur le revenu de l'État, vous devez mettre en place un système pour collecter, déclarer et payer la taxe de vente d'État.
La taxe de vente doit être collectée par les commerçants dans la plupart des états et versée au département des recettes de l'Etat. Les produits et services spécifiques sont admissibles à la taxe de vente et l'argent doit être perçu et payé, et les rapports doivent être complétés régulièrement.
Ne pas oublier les taxes de vente pour les articles que vous vendez en ligne , que de nombreux États exigent maintenant pour certains types de vendeurs (comme les affiliés).
03 - Impôt foncier sur les biens d'entreprise
Si votre entreprise possède des biens immobiliers (immobiliers), comme un immeuble, votre entreprise doit payer l'impôt foncier à l'autorité fiscale locale (généralement la ville ou le comté) où la propriété est située.
La taxe est basée sur la valeur évaluée (comme votre maison). Il y a aussi des considérations spéciales pour payer les taxes foncières lorsque vous vendez une propriété d'entreprise.
04 - Taxes d'accise sur l'utilisation ou la consommation
Les taxes d'accise sont celles payées par une entreprise pour certains types d'utilisation ou de consommation (comme les carburants) et d'activités (transports et communications, par exemple).
Les taxes d'accise sont payées à l'IRS, soit trimestriellement ou annuellement, selon l'usage, sur le formulaire 720.
05 - Impôt sur le travail indépendant sur la part du revenu d'entreprise détenue par le propriétaire
Les impôts sur le travail indépendant sont ceux payés par les propriétaires uniques et les partenaires pour la sécurité sociale et Medicare, sur la base des revenus de l'entreprise.
Parce que les propriétaires d'entreprise ne sont pas des employés, il n'y a pas de salaire pour retenir ces taxes, donc l'impôt sur le travail indépendant est l'alternative.
Les propriétaires de LLC doivent également payer l'impôt sur le travail indépendant. Les propriétaires de sociétés qui travaillent comme employés n'ont pas à payer d'impôt sur le travail indépendant. Cet article explique comment fonctionne l'impôt sur le travail indépendant.
06 - Impôts d'emploi (impôts sur la masse salariale) payés sur les gains des employés
Comme les taxes de vente, certaines taxes sur l'emploi sont perçues, déclarées et payées. Dans ce cas, les impôts sont payés à l'IRS et à l'administration de la sécurité sociale.
Les impôts sur l'emploi sont ceux payés par le propriétaire d'une entreprise pour plusieurs types d'impôts basés sur le salaire brut des employés. Ces taxes comprennent les taxes FICA (pour la sécurité sociale / assurance-maladie), le chômage fédéral / de l'État, et les taxes fédérales / État travailleur de compensation. Le fonctionnement de toutes ces taxes est expliqué dans cet article.
Certaines de ces taxes (l'impôt sur le chômage, par exemple) ne sont pas collectées auprès des employés et doivent être entièrement payées par l'employeur.
07 - Impôt sur les recettes brutes sur les entreprises de certains États
La plupart des États ont un impôt sur le revenu pour les entreprises. Mais certains États imposent une taxe sur les recettes brutes aux entreprises au lieu d'un impôt sur le revenu. Dans ces états, les recettes brutes (revenus) de l'entreprise sont imposées. Certains États permettent des déductions pour cette taxe et certains types d'entreprises sont exemptés dans certains États.
Les entreprises à propriétaire unique sont généralement exemptées des taxes sur les recettes brutes, mais pas de l'impôt sur le revenu de l'État.
Les sociétés et parfois les sociétés à responsabilité limitée sont les plus susceptibles de payer des taxes sur les recettes brutes.
08 - Taxes de franchise - Comme l'impôt sur les recettes brutes
Certains États facturent des taxes de franchise aux sociétés en fonction de la valeur de l'entreprise. Ces taxes sont similaires à un impôt sur le revenu de l'État ou à une taxe sur les recettes brutes.