L'état financier le plus important pour toute entreprise
La première chose à faire est d'établir les états financiers que vous ou votre professionnel de la finance génèrerez pour votre entreprise.
Ces états financiers vous aideront à déterminer la situation financière de votre entreprise à un moment donné et sur une période donnée, ainsi que votre situation de trésorerie à tout moment. Beaucoup de petites entreprises échouent parce que le propriétaire perd une emprise sur la position financière de l'entreprise. Si vous comprenez les états financiers, cela ne vous arrivera pas.
Voici un guide pour préparer un bilan.
Les atouts
- La ligne 1 est le compte de caisse de l'entreprise. Les petites entreprises doivent conserver de l'argent en caisse pour les transactions au jour le jour. Les entreprises doivent également garder leurs liquidités en cas d'urgence et profiter de toutes les bonnes affaires qu'elles pourraient trouver sur le marché.
- La ligne 2, comptes débiteurs, représente ce que vos clients de crédit vous doivent si votre entreprise accorde un crédit. Puisque le bilan est comme un instantané de la situation financière d'une entreprise à un moment donné, le chiffre pour les comptes débiteurs et tous les autres comptes est exact pour le jour où cet état financier a été développé.
- La valeur des stocks de l'entreprise est indiquée à la ligne 3. Les stocks sont simplement les produits que l'entreprise a à vendre. Il peut être évalué en utilisant un certain nombre de méthodes différentes. Deux méthodes couramment utilisées sont appelées LIFO ( dernier entré, premier sorti) et FIFO (premier entré, premier sorti), qui sont des méthodes comptables qui impliquent le montant d'argent qu'une entreprise a en stock.
- Le dernier actif de l'exemple de bilan est l'immobilisation. Cet actif est indiqué à la ligne 4. Les actifs immobilisés comprennent tout équipement et véhicule que vous possédez et les terrains et bâtiments que vous possédez. Ces actifs se réfèrent généralement aux actifs importants et très précieux qui sont la propriété de votre entreprise et ceux qui peuvent être amortis au fil du temps.
- La valeur des comptes d'actifs est totalisée et indiquée à la ligne 5. L'actif total correspond à la valeur de tout ce que votre entreprise possède.
Passif et capitaux propres
Les dettes sont la dette que votre entreprise doit à ses créanciers.
- La ligne 6 énumère les comptes créditeurs, qui sont les comptes de crédit à court terme que vous devez à vos fournisseurs.
- La ligne 7 montre les prêts bancaires à long terme ou les prêts d'autres sources que vous avez souscrits avec une échéance de plus d'un an. Vous avez peut-être dû utiliser des prêts à long terme pour garder votre entreprise solvable.
- La ligne 8 montre le montant du capital du propriétaire qui a été investi dans l'entreprise. C'est l'argent que le propriétaire et tous les autres investisseurs ont mis dans l'entreprise.
- La dernière ligne, ligne 9, totalise le montant du passif et des capitaux propres. C'est le montant total que l'entreprise doit en plus de l'investissement des propriétaires dans l'entreprise. Le total des passifs et des capitaux propres doit être égal au total des actifs car l'entreprise ne peut pas posséder plus qu'elle ne doit.
Exemple de bilan
| Bilan de la société XYZ | |
| 31 décembre 2009 | |
| Les atouts | |
| 1.Cash | 40 000 $ |
| 2.Accts Rec | 200 000 |
| 3.Inventaire | 180 000 |
| 4. Actifs fixes | 400 000 |
| 5. Actifs totaux | 820 000 |
| Passif et capitaux propres | |
| 6.Actions payables | 180 000 $ |
| Prêts bancaires 7.LT | 240 000 |
| 8. Capital du propriétaire | 400 000 |
| 9.Total Liab et équité | 820,00 |