Une alternative facile au formulaire 8829
La déduction simplifiée est facultative. Il est plafonné à 1 500 $ par année, sur la base de 5 $ le pied carré, pour un maximum de 300 pieds carrés.
Le but de cette option, dit l'IRS, est de réduire la paperasserie et la charge de tenue de documents pour les petites entreprises.
Comment se qualifier pour la déduction de l'espace d'affaires à domicile
Pour être en mesure de déduire des dépenses pour votre espace d'affaires à domicile, vous devez être en mesure de prouver que vous utilisez l'espace régulièrement et exclusivement à des fins commerciales. Vous devez également être en mesure de montrer que cet espace est votre principal lieu d'affaires (une désignation IRS spécifique).
Ensuite, vous devez calculer la quantité d'espace occupée par votre bureau. Trouvez la quantité d'espace habitable pour votre maison entière et calculez le pourcentage d'espace occupé par votre bureau d'affaires. Par exemple, si votre espace de bureau est de 150 pieds carrés et votre maison de 1200 pieds carrés, votre bureau occupe 12,5% de votre espace total.
Comment fonctionne le calcul de la déduction pour les bureaux à domicile réguliers
Les propriétaires d'entreprise à domicile étaient auparavant tenus de remplir le formulaire 8829 pour calculer la déduction pour espace d'affaires à domicile.
Le formulaire inclus:
- Plusieurs façons de calculer l'espace commercial à domicile , en pourcentage de la superficie totale de la maison ou en pourcentage du nombre de pièces.
- Déductions pour les dépenses directes, telles que la peinture, le papier peint, et d'autres dépenses directement liées à l'espace d'affaires. Ces dépenses pourraient être déduites à 100%. et
- Les dépenses indirectes, telles que les services publics, le loyer ou les taxes foncières. Ces dépenses indirectes devaient être prises en compte dans l'espace calculé, habituellement un pourcentage de la superficie en pieds carrés. Ainsi, par exemple, si l'espace de travail à domicile représente 10% de la superficie de la maison, alors 10% du total de ces dépenses indirectes pourraient être déduits.
Comment fonctionne la méthode de calcul simplifiée
Le calcul simplifié est effectué en multipliant la superficie en pieds carrés autorisée de l'espace commercial à domicile en utilisant un taux prescrit. La superficie autorisée doit toujours respecter la «règle régulière et exclusive» et être votre principal établissement.
Pour prendre la déduction simplifiée, votre espace ne doit pas être plus de 300 pieds carrés. Le taux actuel est de 5 $, d'où la limite de déduction actuelle de 1500 $. Le taux sera ajusté par l'IRS de temps en temps.
La déduction simplifiée de votre bureau à domicile est incluse dans votre déclaration de revenus des petites entreprises (annexe C) . Les instructions de l'annexe C comprennent une feuille de déduction simplifiée qui pourrait vous aider dans ce calcul.
Points importants dans la compréhension du calcul simplifié
- Vous pouvez utiliser le nouveau calcul le plus simple ou le calcul actuel en utilisant le formulaire 8829, selon la déduction la plus importante.
- Si vous utilisez la méthode simplifiée, vous ne pouvez pas déduire les dépenses réelles liées à l'utilisation professionnelle admissible de cette maison pour cette année imposable. Cela comprend les intérêts hypothécaires et les impôts fonciers.
- Si vous utilisez l'option simplifiée, vous ne pouvez pas déprécier la partie de votre maison utilisée à des fins commerciales. Toutefois, les intérêts hypothécaires, les taxes foncières et les pertes de dommages peuvent toujours être réclamés dans la déclaration de revenus personnelle de l'annexe A (déductions détaillées). Ces déductions n'ont pas besoin d'être réparties entre l'utilisation personnelle et professionnelle, comme l'exige la méthode habituelle.
- Vous devez toujours respecter les exigences selon lesquelles l'espace commercial doit être utilisé «régulièrement et exclusivement» à des fins commerciales. Si ces deux exigences ne sont pas respectées, l'espace de bureau ne peut être déduit à titre de dépense d'entreprise.
- Les autres dépenses professionnelles normales qui ne sont pas liées à l'entreprise à domicile, telles que la publicité, les fournitures et les salaires, sont encore entièrement déductibles, de la même manière que ces dépenses sont déductibles à toutes les entreprises non basées à domicile.
- Le montant de la déduction ne peut dépasser le revenu net de l'entreprise; en d'autres termes, la déduction ne peut pas être utilisée pour créer une perte commerciale à des fins fiscales.
- Si vous avez plus d'une entreprise à domicile utilisant le même espace, vous devez utiliser l'alternative simplifiée pour toutes les entreprises.
Comment fonctionne la méthode simplifiée pour mon type d'entreprise?
La déduction fonctionne de la même manière, qu'il s'agisse de l'option standard ou simplifiée.
Les propriétaires uniques et les SARL à propriétaire unique incluent cette déduction lorsqu'ils produisent leurs déclarations d'impôt sur les sociétés à l'annexe C avec leurs déclarations de revenus personnelles.
Les associés dans des partenariats peuvent être en mesure de prendre une déduction d'entreprise à domicile (simplifiée ou standard) comme une dépense ordinaire non remboursée et nécessaire payé au nom de la société.
Les propriétaires de sociétés S peuvent également être en mesure de prendre la déduction, mais c'est difficile. Vérifiez auprès de votre professionnel de l'impôt.
Les propriétaires de sociétés qui travaillent comme employés peuvent être en mesure de prendre la déduction comme employés si l'employeur l'exige.
C'est un sujet compliqué; Ne prenez pas cette déduction sans en discuter à fond avec votre professionnel de l'impôt.
Devrais-je prendre la déduction simplifiée?
Beaucoup de propriétaires d'entreprise à domicile ne prennent aucune déduction pour l'utilisation de leur bureau à domicile, parce que (a) la paperasserie est si compliquée qu'il y a un risque de faire une erreur, et (b) ils croient que cette déduction entraîne une augmentation risque d'un audit. Bien que l'option simplifiée puisse ne pas offrir une déduction aussi élevée, elle simplifie certainement le processus et il pourrait être logique de prendre cette option si le montant de la déduction est proche du montant généré par le formulaire 8829.
Avertissement: Ce n'est pas le but de cet article ou de ce site web de fournir des conseils fiscaux ou juridiques. Avant de vous demander si vous devez prendre une déduction d'espace de bureau à domicile ou quelle déduction à prendre, discutez de vos options avec votre conseiller fiscal. Chaque circonstance est différente, et ce n'est pas le but de cet article ou de ce site, de fournir des conseils fiscaux ou juridiques.
L'information a été obtenue à partir de la procédure fiscale IRS 2013-13