Impôts et actifs commerciaux
Les actifs de votre entreprise sont une grande partie du succès de votre entreprise. En utilisant les actifs de votre entreprise, vous créez des produits et services achetés par les clients pour créer votre revenu. Lorsque vous achetez ou vendez des actifs commerciaux, ces transactions affectent à la fois votre situation financière et votre situation fiscale. Cet article fournit des informations sur les actifs de l'entreprise, y compris l'amortissement, les gains en capital et les exigences de tenue de dossiers pour les actifs. En affaires, les actifs sont des choses de valeur qui sont utilisées dans une entreprise. Les actifs sont de deux types: les actifs corporels, comme les véhicules d'entreprise, l'équipement, les fournitures et les bâtiments, et les actifs incorporels, tels que les droits d'auteur, les brevets et les marques de commerce.
01 - Comment l'amortissement affecte-t-il les actifs de l'entreprise?
La plupart des actifs des entreprises se déprécient avec le temps, leur valeur diminue en raison de leur utilisation et de leur obsolescence; on les appelle " actifs amortissables ". Comprendre comment fonctionne la dépréciation vous aide à prendre de meilleures décisions commerciales lors de la vente ou de l'achat d'actifs.
Par exemple, les dotations aux amortissements changent chaque année, en fonction des lois fiscales. Vous pourriez obtenir une plus grande déduction pour amortissement en une année plutôt qu'en une autre.
La dépréciation peut également être accélérée, ce qui vous permet d'augmenter les déductions pour amortissement au cours de certaines années. Cet article traite de l'amortissement et de l'amortissement accéléré, et de la manière dont la dépréciation affecte les actifs commerciaux.
02 - La vente d'actifs commerciaux affecte-t-elle mes taxes d'affaires? Qu'en est-il des gains en capital?
Lorsque vous achetez ou vendez un actif commercial, vous le vendez pour plus ou moins que ce que vous avez payé. Si vous vendez l'actif pour plus, vous avez un gain en capital. Si vous vendez moins cher, vous avez une perte en capital.
Il est important de savoir comment les gains en capital influent sur les impôts des entreprises lorsque vient le moment d'acheter ou de vendre un actif. Cet article explique les gains en capital sur les actifs plus en détail, y compris la façon dont les actifs sont achetés ou vendus dans le cadre de la vente ou l'achat d'une entreprise.
03 - Comment conserver les documents sur les actifs de l'entreprise à des fins fiscales?
Aux fins de l'impôt, vous devez conserver de bons dossiers sur les actifs de votre entreprise, si vous voulez prendre des déductions pour la dépréciation des actifs et pour les gains et pertes en capital sur la vente des actifs de l'entreprise. À partir de l'achat de l'actif, conservez des enregistrements sur chaque transaction relative à vos actifs, y compris l'amortissement annuel, les réparations ou les modifications apportées aux actifs et autres transactions.
04 - Quelles méthodes sont utilisées pour évaluer les actifs de l'entreprise?
Vendre une entreprise peut signifier vendre le stock de l'entreprise, ou cela peut signifier vendre les actifs de l'entreprise. Dans les deux cas, vous vendez probablement des actifs commerciaux, et vous devez savoir comment ces actifs sont évalués dans une vente d'entreprise.
05 - Comment évaluer les actifs de l'entreprise après une catastrophe?
Pour déterminer le montant d'une perte après sinistre, vous devez collecter des informations sur chaque actif de votre entreprise. Les informations que vous devez collecter comprennent:
- La base de coût de chaque actif
- La juste valeur marchande de chaque actif avant et après la catastrophe
- Le montant du remboursement par votre compagnie d'assurance pour chaque actif.
Ensuite, vous devrez récupérer des informations sur les paiements d'assurance afin de déterminer la perte de catastrophe réelle, à des fins de remboursement.