L'amortissement linéaire est la dépréciation des biens immobiliers en quantités égales sur la durée de vie autorisée de la propriété à des fins fiscales. Une certaine propriété commerciale peut être amortie en utilisant une vie fiscale de 39 ans, par exemple. Si le coût de l'immeuble est de 895 000 $, diviser ce montant par 39 donnerait un amortissement linéaire égal à 22 949 $ chaque année pendant 39 ans.
Déductions et avantages pour les investisseurs en logement locatif
L'investissement immobilier a certains avantages par rapport à l'investissement dans le marché boursier.
Il y a des déductions régulières auxquelles vous pouvez vous attendre, mais aussi d'autres que vous ne connaissez peut-être pas. Nous parlons maintenant de propriétés locatives, plus particulièrement de maisons unifamiliales ou de condos, et nous sommes prêts à louer, pas de solution de location.
Due Diligence et droit d'achat
Avant de parler de déductions, je tiens à préciser que vous ne voulez pas envisager de déductions dans l'évaluation d'une maison de location pour l'investissement. Bien sûr, quand vous faites le chiffre final, vous pouvez regarder à quel point vous ferez avec déductions considérées. Mais, quand vous entrez dans l'affaire, vous voulez seulement regarder les bases et se concentrer sur CASH FLOW.
- Pouvez-vous acheter la propriété à un prix inférieur à la valeur marchande actuelle, en concluant un bénéfice en capitaux propres à la table de clôture?
- Est-ce que le marché actuel et l'environnement concurrentiel soutiendront le loyer qui paiera les dépenses tout en laissant un bon bénéfice mensuel en tant que flux de trésorerie que vous pouvez apporter à la banque?
- Avez-vous permis des pertes d'emploi et de crédit?
- Avez-vous TOUTES vos dépenses clouées ou étroitement estimées:
- La publicité
- la gestion
- réparations
- impôts fonciers
- Assurance
- tous les services publics que vous payez, comme d'habitude l'eau et l'égout
- Avec votre paiement hypothécaire et tout ce qui précède, serez-vous en mesure de prendre de l'argent à la banque tous les mois?
Tout cela doit être compris AVANT d'acheter cette propriété! Tout ce dont nous parlons après c'est de la sauce. Bien sûr, vous pourriez prendre en compte tout ou partie de ces autres éléments pour évaluer l'investissement, mais cela vous rapproche de la ligne si quelque chose ne va pas.
Déduction des dépenses ci-dessus
Vos dépenses mentionnées ci-dessus sont toutes déductibles du revenu aux fins de l'impôt. Bien que cela ne soit pas considéré comme une dépense d'exploitation, vous pouvez également déduire les intérêts hypothécaires . Vous ne pouvez pas déduire des réparations majeures, comme le remplacement de l'équipement, car il faudra l'amortir, mais vous pouvez déduire cette partie chaque année.
Dépréciation de la structure
Actuellement, l'IRS vous permet d'amortir la structure d'une propriété locative sur 27,5 ans. Vous devez soustraire la valeur du terrain réaliste, car la terre ne se déprécie pas. Donc, juste comme un exemple de déduction annuelle supplémentaire, supposons que vous avez une structure d'une valeur de 180 000 $. Divisez cela par 27,5 pour obtenir 6,545 $. C'est votre déduction annuelle pour amortissement, et vous n'avez pas dépensé un sou pour l'obtenir!
Ce que nous voyons, c'est une accumulation de dépenses, et si toutes ces dépenses sont regroupées et que vous êtes dans la tranche d'imposition de 25 p. 100, vous pourriez ajouter entre 3 000 $ et 5 000 $ dans votre poche chaque année.
C'est quelques centaines de dollars chaque mois.
Croissance à travers 1031 Exchange
Celui-ci n'est utilisé que si vous décidez de développer votre portefeuille en vendant des propriétés de façon rentable et en labourant cet argent dans d'autres propriétés. C'est compliqué, donc un comptable devrait être consulté, et les règles sont strictes. L'investisseur est à peu près indépendant, car un tiers doit prendre le produit de la vente et débourser les fonds pour acheter la nouvelle propriété.
Cependant, bien fait, vous n'aurez pas à payer de gains en capital sur la vente de l'année écoulée. Vous arrivez à les différer jusqu'à ce que vous vendiez finalement la propriété et ne roulez pas dans un autre. Mais, si vous détenez la propriété jusqu'au décès, vos héritiers en hériteront à la valeur alors en vigueur, et tous ces gains en capital disparaîtront à des fins fiscales!