C'est le processus que j'utilise pour préparer une déclaration d'entreprise.
- Obtenir des documents financiers et des données du client.
- Passez en revue ces données et faites une liste de questions préliminaires.
- Interviewez le client.
- Préparer des journaux de travail pour montrer comment les données sont transférées des documents du client à la déclaration de revenus.
- Identifier les questions, les préoccupations, les divergences et les informations manquantes.
- Suivi avec le client.
- Consultez la déclaration de revenus pour plus d'exactitude et d'exhaustivité.
- Passez en revue la déclaration de revenus avec le client.
Documents financiers et données nécessaires pour le formulaire 1120S
Avant de commencer, vous aurez besoin d'un ensemble de documents et de données pour travailler. Les documents et les données doivent être obtenus auprès du client avant de commencer à travailler sur la déclaration d'impôt. Par conséquent, la première étape consiste à rencontrer le client pour passer en revue leurs documents financiers. Au cours de cette réunion, vous devriez poser des questions afin que vous puissiez comprendre leurs documents financiers, la nature de leur entreprise et trouver des réponses aux questions du style de case à cocher qui apparaissent à la page deux du formulaire 1120S.
Au minimum, la société doit fournir à la personne qui prépare sa déclaration de revenus:
- un état des résultats (également appelé compte de profits et pertes) pour l'année d'imposition
- un bilan pour l'année d'imposition (montrant de préférence une comparaison avec les chiffres de l'année précédente)
- Une liste de tous les actifs immobilisés. Cela sera utile pour préparer les écritures d'amortissement.
- Une liste détaillée de toutes les transactions liées aux comptes de capital des actionnaires (telles que les apports en capital, les distributions, les dividendes, les rachats, etc.).
- Une liste détaillée de toutes les transactions impliquant des prêts ou des prêts aux actionnaires (tels que les prêts avancés, les remboursements de prêts, les intérêts payés ou reçus).
- Une liste de tous les actionnaires, y compris leur nom, adresse, numéro de sécurité sociale, pourcentage de propriété, si leur pourcentage de propriété a changé au cours de l'année.
- Une ventilation des salaires et traitements payés. La ventilation doit montrer combien a été payé aux dirigeants de la société, par rapport à combien a été payé au personnel. Ces données seront nécessaires pour le formulaire 1125-E, Rémunération des dirigeants.
- Liste détaillée de tous les paiements d'impôt sur le revenu, tels que l'impôt estimé versé aux organismes fiscaux fédéraux et d'État, ainsi que les paiements de prolongation.
- Réponses aux questions de la page 2 du formulaire 1120S.
Examiner les documents et les données
- Avez-vous suffisamment de données pour commencer à préparer vos journaux de travail et à rédiger la déclaration de revenus?
- Est-ce que les états financiers ont du sens pour vous?
- Y a-t-il des éléments à clarifier ou à expliquer?
- Quelles sont les données manquantes ou incomplètes?
Interviewer le client
Après avoir examiné les documents financiers et les données du client, vous devriez avoir une liste de questions. Cela peut se rapporter à des informations supplémentaires dont vous avez besoin, ou à une clarification de leur signification.
L'objectif est de recueillir les informations manquantes dont vous avez besoin, afin que vous puissiez commencer à préparer la déclaration de revenus.
Préparation de documents
Les documents fonctionnent pour montrer comment les données proviennent des documents sources de vos clients vers la déclaration de revenus.
Par exemple, supposons que vous voyez les éléments de ligne suivants dans l'état des revenus du client:
Publicité à la radio ... 1 234 $
La publicité Yelp ... $ 687
Publicité Google ... 3 650 $
Des journaux
J'avais l'habitude de préparer les déclarations de l'entreprise en entrant les données de l'état des résultats et du bilan du client directement dans mon logiciel de préparation d'impôt. En d'autres termes, je ferais imprimer les états financiers du client et je m'assoirais près de mon clavier. Je voudrais ouvrir le logiciel d'impôt, et commencer à entrer des données dans le logiciel d'impôt, se référant aux états financiers imprimés. Ce processus m'a bien servi pendant plusieurs années, jusqu'à ce qu'un expert-comptable certifié me montre un meilleur processus à utiliser.
Quel est ce meilleur processus? Construire des documents de travail qui montrent comment les données vont des états financiers du client à la déclaration de revenus.
Vous pouvez utiliser les organisateurs ou les feuilles de saisie fournies avec votre logiciel d'impôt. Ou vous pouvez créer vos propres documents de travail.